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从联营企业分回利润会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 快乐天使 发表的提问：
主营业务收入是负数，结转本年利润的会计分录是这样做吗？借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字）
您好！是的。
166楼
2023-02-06 09:25:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 包容的蜜蜂 发表的提问：
房开企业无收入18年底利润分配科目负数，业务招待费调增后利润分配科目需要做会计分录吗？如何做？
你好，业务招待费调增后有导致补交企业所得税吗？
167楼
2023-02-06 09:31:45
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小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
对联营企业确认投资收益时，若联营企业下有子公司，需用联营企业的合并净利润来确定吗？
用联营企业的归属于母公司的净利润计算。
168楼
2023-02-06 09:38:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 田玉 发表的提问：
联营店的销售额分成怎么做会计分录？
您好，一般情况下，按分红处理，分配时，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-应付利润，支付时借；利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款等科目。
169楼
2023-02-07 08:23:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 芳芳@fancy 发表的提问：
请问我去年多计提了印花税，今年怎么做分录冲回啊，做相反分录后会影响营业利润，就是营业税金和附加那栏可以是负数吗？可以这样吗？
您好 请问大概多少金额
170楼
2023-02-07 08:49:48
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芳芳@fancy：回复bamboo老师 2510
2023-02-07 09:21:09
bamboo老师：回复芳芳@fancy借：税金及附加 -2510 贷：应交税费——印花税 -2510
2023-02-07 09:47:51
芳芳@fancy：回复bamboo老师 是这样子冲销的，但是就是冲销后这个月的利润表就成了营业税金及附加那一栏是-2510了
2023-02-07 10:09:13
芳芳@fancy：回复bamboo老师 这样子合理不？申报的时候有没有关系，需要备案不
2023-02-07 10:30:11
bamboo老师：回复芳芳@fancy冲销了 利润表那样显示是正确的 不需要备案
2023-02-07 10:45:19
芳芳@fancy：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-07 11:04:26
bamboo老师：回复芳芳@fancy不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-07 11:21:27
芳芳@fancy：回复bamboo老师 甘老师，你能不能给我说一下一般纳税人期末增值税结转呀？如果进项大于销项需要结转吗
2023-02-07 11:47:50
bamboo老师：回复芳芳@fancy进项大于销项可以不结转留底下期继续抵扣 当然有的单位也结转的 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
2023-02-07 11:58:43
芳芳@fancy：回复bamboo老师 那如果销项大于进项怎么结转呢？我上次只做了借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税，贷：应交税费——应交增值税——未交增值税，造成现在：应交税费——应交增值税——转出未交增值税有借方余额，现在该怎么调一下账呢
2023-02-07 12:21:49
bamboo老师：回复芳芳@fancy销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 应交税费——应交增值税——转出未交增值税有借方余额 可以年末的时候一次性结转做分录
2023-02-07 12:40:21
芳芳@fancy：回复bamboo老师 年末怎么做分录
2023-02-07 12:52:04
bamboo老师：回复芳芳@fancy借：借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-02-07 13:15:55
芳芳@fancy：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-07 13:29:20
bamboo老师：回复芳芳@fancy不用谢 如果您对我的回答满意 请及时给予好评 谢谢您
2023-02-07 13:44:17
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Christine 发表的提问：
借:本年利润，贷:营业税金.管理费.主营业务成本借:主营业务收入，贷:本年利润借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润，这三个分录的摘要分别怎么写？
前两个是结转损益 最后一个结转本年利润
171楼
2023-02-07 09:16:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
172楼
2023-02-07 09:23:04
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 含糊的钢笔 发表的提问：
以前年度暂估的成本，发票回不来了。小企业会计准则下，是借:利润分配-未分配利润，贷:主营业务成本 ？所得税汇算清缴时已经缴过了这部分的所得税，现在这样账务处理，会影响今年的利润
发票回不来了 不需要做账务处理 直接调整税务申报表 影响去年的利润
173楼
2023-02-07 09:35:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
将本月的主营业务收入投资收益结转本年利润会计分录
借：主营业务收入 投资收益 贷：本年利润 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
174楼
2023-02-08 08:47:17
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ Aaron 发表的提问：
国有企业从开办期开始，到营运期，所有会计分录写一下
您好，建议同学在会计学堂的真账实操里面找到相对应的行业进行账务处理学习。
175楼
2023-02-08 08:55:28
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Aaron：回复宁静老师 麻烦您把开办期分录写一下，并讲解
2023-02-08 09:40:05
宁静老师：回复Aaron您好，同学。请问具体业务是什么？
2023-02-08 09:54:39
Aaron：回复宁静老师 商品流通企业
2023-02-08 10:21:54
宁静老师：回复Aaron您好，做账根据的是企业会计准则或者是小企业会计准则，一般开办期间的会计分录“借管理费用-开办费 贷银行存款”
2023-02-08 10:46:44
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 王小玲 发表的提问：
@提莫老师回答：老师您好！前面的分录做完了，后面的分录是（1）借：营业外收入 贷：利润分配—未分配利润 直接增高利润，总体上还是亏损的。 （2）还是把营业外收入结转当月的本年利润这样就得预缴企业所得税， 这两种分录取哪个合理？取（1）能避开企业所得税能直接这样吗？谢谢指点
（1）分录没意义。借营业外收入，当期利润会减少。贷记未分配利润，表示增加以前的利润 （2） 把营业外收入结转当月的本年利润，当期利润增加。
176楼
2023-02-08 09:24:33
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王小玲：回复文文老师 那我就选（1）就行了
2023-02-08 09:59:24
王小玲：回复文文老师 我是想把以前的利润增高告诉我怎么做分录
2023-02-08 10:26:45
王小玲：回复文文老师 还是只能选当期利润增高
2023-02-08 10:38:16
王小玲：回复文文老师 第（1）分录是不是不对？
2023-02-08 11:08:09
文文老师：回复王小玲（1） 借方不能是损益类科目。
2023-02-08 11:22:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司原本3个老板 现在2个人都退股了，而且还把未来5年的利润分走了，他们退股了之后 公司要付给他们一人30万利润，一人28.2万利润，然后去年我们车行还亏了30万，这些会计分录怎么做啊
退股 借：实收资本 贷：银行存款 未来利润分配 借：营业外支出 贷：银行存款 你属于退股给的额外补助，你只能确认为营业外支出处理
177楼
2023-02-08 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 然 发表的提问：
利润20万，A8万，B8万，C2万，D2万，会计分录怎计
你好，是分红吗
178楼
2023-02-09 08:36:41
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ lonely 发表的提问：
20年的利润，在21年的时候怎么做会计分录
20年的利润不用做会计分录的
179楼
2023-02-09 08:52:29
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
提取利润的会计分录怎么做？
您好，一般情况下，提取时，借；利润分配-应付利润，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。结转时，借；利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付利润。
180楼
2023-02-09 09:22:26
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