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从联营企业分回利润会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 拾柒 发表的提问：
我们汽修厂和别的4s店合作，他们负责往我们这里送修，比如维修一辆车收费500元，其中有用我们的商品200有用她们的商品200还有我们的工时50，他们分净利润的百分之二十怎么做整套的会计分录
您好，我之前有给您写了分录，您还有什么不明白的吗
121楼
2023-01-10 09:13:30
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拾柒：回复文老师 写的分录不对呀，没有收入
2023-01-10 09:57:47
拾柒：回复文老师 分给他们的利润可以放在销售费用，分成吧
2023-01-10 10:24:28
文老师：回复拾柒哦，不好意思，第一个里面把收入分录做漏了，是借库存现金500贷主营业务收入500 您分成的放销售费用也是可以的，这影响不大的
2023-01-10 10:47:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
122楼
2023-01-10 09:41:53
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-10 10:06:41
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-10 10:25:28
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-10 10:53:50
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-10 11:23:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买股票的公司年度实现净利润的会计分录
得分是成本法还是权益法核算
123楼
2023-01-10 10:02:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师当年实现净利润的会计分录怎么做？
在本年利润里面体现的不需要单独做分录。
124楼
2023-01-10 10:27:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小谢 发表的提问：
个人独资企业，从银行提取现金，作为应付利润，分录，借 应付利润 贷 银行存款，借 利润分配-未分配利润 贷应付利润 对吗
您好，不对的，分录，借， 利润分配-应付利润 贷 银行存款，应交税费-应交个人所得税，借 利润分配-未分配利润 贷，利润分配-应付利润 ，
125楼
2023-01-11 09:00:57
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小谢：回复王雁鸣老师 王老师，好长时间没见您了，个人所得税再填生产经营报表时就交了， 提取了利润分配-应付利润，损益表不能显示利润减少，但在负债表上能显示出来，是吗
2023-01-11 09:27:05
王雁鸣老师：回复小谢您好，那是您水平提高了，问的问题少了，如果交了生产经营个人所得税了，分配利润时，就没有应交个人所得税那条分录了。提取了利润分配-应付利润，损益表不能显示利润减少，但在负债表上能显示出来，是的。
2023-01-11 09:49:49
小谢：回复王雁鸣老师 谢谢老师的夸奖
2023-01-11 10:06:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
您好，老师，会计从业-会计基础教材，可供分配的利润=净利润（或亏损） 年初未分配利润-弥补以前的亏损 其他转入的金额，这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了，为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢？ 谢谢！
您好，会计从业-会计基础教材，可供分配的利润=净利润（或亏损）+年初未分配利润-弥补以前的亏损+其他转入的金额，这个亏损在计算净利润之前已经弥补过了，为何还要再次减去弥补以前年度的亏损呢？净利润之前已经弥补过了，因为那是计算应纳企业所得税的所得额时减掉的，但在计算可供分配的利润时的净利润就不含以前年度的亏损了。
126楼
2023-01-11 09:27:52
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孙军辉：回复王雁鸣老师 非常感谢，王老师的神速回答，没想到回复那么快！ 那这个公式就不需再减去弥补之前年年度的亏损了，是吧？ 即：可供分配的利润=净利润（或亏损） 年初未分配利润 其他转入的金额
2023-01-11 09:46:31
王雁鸣老师：回复孙军辉您好，是的，就不应该再减了，你做得很正确。
2023-01-11 10:00:20
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Justin 发表的提问：
从投资公司分回的税后利润应该缴纳企业所得税吗
这个是投资收益，要交企业所得税的
127楼
2023-01-11 09:42:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
小微型企业补交年度企业所得税的完整的会计分录是什么呢？直接就利润分配未分配利润吗？还是计入所得税费用，再结转本年利润呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 完整分录是这样的
128楼
2023-01-11 10:04:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 深得我心 发表的提问：
老师你好。个人独资企业分配利润怎么做分录？就是每月会把一部分营业款打给法人。
你好 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
129楼
2023-01-11 10:26:59
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深得我心：回复邹老师 这样科目余额表利润分配和应付利润变成了负数，正常吗？
2023-01-11 10:52:18
邹老师：回复深得我心你好 完整分录是 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款 做了这3笔分录之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数啊，出现了负数就不正常的
2023-01-11 11:17:02
深得我心：回复邹老师 不用结账也是正数的吗
2023-01-11 11:36:17
邹老师：回复深得我心你好，应当做过账，结转损益之后，利润分配——未分配利润，应付利润都不是负数的
2023-01-11 11:57:34
深得我心：回复邹老师
2023-01-11 12:13:55
深得我心：回复邹老师 分录是否正确？
2023-01-11 12:33:22
邹老师：回复深得我心你好，完整分录应当是这样 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
2023-01-11 12:48:56
深得我心：回复邹老师 那我12月份的自己结账报税，需要调整吗？怎么调整？
2023-01-11 13:17:33
邹老师：回复深得我心你好，这个是需要调整的，可以把之前你做的分录冲销，然后按这个做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付利润 借；利润分配——应付利润， 贷；应付利润 借；应付利润 ， 贷；银行存款
2023-01-11 13:45:56
深得我心：回复邹老师
2023-01-11 14:05:51
深得我心：回复邹老师 老师，按照您的分录做好后，结账后还是负数的。
2023-01-11 14:16:04
深得我心：回复邹老师
2023-01-11 14:44:19
邹老师：回复深得我心你好，假如之前账面未分配利润是12万，分红5万 借；利润分配——未分配利润5万，贷；利润分配——应付利润5万 借；利润分配——应付利润5万， 贷；应付利润5万 借；应付利润 5万， 贷；银行存款5万 做了这三笔分录还是，未分配利润余额是7万（=12-5），应付利润是0，没有出现负数啊
2023-01-11 15:14:16
深得我心：回复邹老师 因为我冲销了12月份的利润分配，是否也要冲销年末的本年利润？
2023-01-11 15:32:28
深得我心：回复邹老师
2023-01-11 15:59:29
邹老师：回复深得我心你好，是什么情况需要冲销12月份的利润分配呢？ 即使分配利润计入利润分配——未分配利润借方，也不会导致利润分配——未分配利润余额出现负数啊 比如你账面利润12万，你最多是分配12万，你不可能分红分13万这样啊
2023-01-11 16:12:45
深得我心：回复邹老师 这是12月结账后的科目余额表。
2023-01-11 16:33:18
邹老师：回复深得我心你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的
2023-01-11 16:44:07
深得我心：回复邹老师 12月份开了11月份的10万发票，分红76000元，12月份收到10万未开票，但是在一月的时候已开。然后一月份又分红了12万。
2023-01-11 16:55:57
邹老师：回复深得我心你好，是你分红的金额（12万）超过了利润分配——未分配利润科目本来有的余额（20455.04），才导致利润分配——未分配利润负数的（是针对这个回复有什么疑问吗？） 你账面利润分配——未分配利润只有20455.04，那分红金额就不能超过这个金额，超过了就会导致利润分配——未分配利润期末余额负数的
2023-01-11 17:07:22
深得我心：回复邹老师 这是因为我在12月份分配了76000后，还剩下20455.04。然后1月份我又开票了10万，那应该利润分配增加10万才是，这样的话我再分红12万应该可以分配。
2023-01-11 17:21:19
邹老师：回复深得我心你好，不管你怎么分配，你分配的金额始终是不能超过账面利润分配——未分配利润科目的余额的
2023-01-11 17:37:19
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 逆水行舟 发表的提问：
老师，您好！购买专利权会计分录怎么写？后期在利润表中怎么体现？
借 无形资产 贷 银行存款 借 管理费用 贷 无形资产 折旧
130楼
2023-01-12 09:47:18
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逆水行舟：回复龙枫老师 专利权款是20万，折旧按什么方法，折多少？
2023-01-12 10:12:17
龙枫老师：回复逆水行舟你好，按照直线法20年以上的啊
2023-01-12 10:41:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迅速的果汁 发表的提问：
利润表中对联营企业和合营企业的投资收益算不算进入营业利润 为什么？
这个是投资收益下面的一个明细项目，不计算在里面的
131楼
2023-01-12 10:02:27
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在一家超市，文体是超市的一员工与超市联营的。文体利润应单独体现，不应加入到超市的总利润。而我把文体利润加入到了总利润，现在我想把这部分利润冲减出去。要不要做会计分录，该做怎样的分录。
你好，需要做分录，把涉及到文体的分录全部冲掉
132楼
2023-01-12 10:13:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ pdd 发表的提问：
联营扣点怎么做会计分录？
您发，联营扣点可以记入销售折让。您是收的扣点，还是支付的扣点？
133楼
2023-01-12 10:24:00
全部回复
pdd：回复王雁鸣老师 收的扣点哦，代收联营的货款，然后对方全额开票给我们？季度再付给我们扣点的钱？？？这分录要怎么做啊
2023-01-12 10:56:10
王雁鸣老师：回复pdd您好，这个可以按代理收入处理。
2023-01-12 11:17:02
pdd：回复王雁鸣老师 我知道，就是这一串凭证不晓得怎么记
2023-01-12 11:30:10
王雁鸣老师：回复pdd您好，代收货时，借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。收到扣点的钱，给付款方开发票，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-01-12 11:44:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
请问老师，本年实现净利润的会计分录怎么做？
你好，年终做结转的分录 借 本年利润 贷 利润分配-未分配利润 或者是相反的分录
134楼
2023-01-27 10:02:41
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 庄芬 发表的提问：
为什么乙公司2019年实现的净利润不作会计分录？
成本法核算下，实现净利润不做账务处理，宣布发放股利才做账务处理。
135楼
2023-01-27 10:21:27
全部回复
庄芬：回复桂龙老师 是占15%的其他权益工具投资，以公允价值计量的
2023-01-27 10:38:21
桂龙老师：回复庄芬对于乙公司实现净利润，这是乙公司的，当乙公司开完股东会，宣布分配股利的时候，才是账务处理的时候，宣布分配的股利小于实现的净利润。
2023-01-27 10:53:49
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