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缴纳上月住房公积金会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
个人挂靠单位交住房公积金缴纳全部住房公积金，单位还用做账么
单位不用做账了，又不在单位缴纳
196楼
2023-02-13 08:44:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 实务必过 发表的提问：
7月公积金缴纳时，分录 借：其他应付款--代扣住房公积金560，贷：银行存款560，发工资扣除时，分录 借：管理费用--工资690，贷：其他应付款--代扣住房金690，结果其他应付款--代扣住房金账户就多出130的余额，本月该怎么调整，具体分录怎么写
这个多出的其他应付款是要再发放给员工吗，如果是 借其他应付款 贷银行存款或现金
197楼
2023-02-13 09:09:57
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实务必过：回复方老师 不用发给员工，因为这个是根据外帐工资表做的，可以这样调么：借：管理费用——工资 -130，贷：其他应付款-130
2023-02-13 09:52:29
方老师：回复实务必过不用发放的话，可以这样调账，直接冲减你的管理费用工资。
2023-02-13 10:05:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
缴纳住房公积金怎么入账
你好，借；应付职工薪酬——住房公积金，其他应收款，贷；银行存款
198楼
2023-02-13 09:17:33
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王明姣：回复邹老师 当月缴纳当月的，需要计提吗？分录怎么做？
2023-02-13 09:39:39
邹老师：回复王明姣你好，是需要计提的 计提分录是，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——住房公积金
2023-02-13 10:07:24
王明姣：回复邹老师 计提的时候不用管个人该承担的那一部分，全部计入公司的管理费用？
2023-02-13 10:21:27
邹老师：回复王明姣你好，只需要计提单位部分 个人负担部分在计提的工资里面体现的
2023-02-13 10:42:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琉璃月 发表的提问：
建筑业计提工资 个税 社保 住房公积金会计分录怎么写？
借：管理费用--社保，贷：应付职工薪酬--社保（公司承担）；借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬--工资贷：应交税费--应交个税，其他应付款--社保（个人承担）
199楼
2023-02-13 09:23:59
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琉璃月：回复袁老师 能不能详细一点，个税每个月是不是要先计提？
2023-02-13 09:51:14
袁老师：回复琉璃月这已经够详细了，建议系统学习一下真账实操课程
2023-02-13 10:02:25
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 水清清 发表的提问：
这里有一个住房公积金的分录不会写，
您好,公积金一般为当月缴纳当月的，企业与员工各承担50％，缴纳时分录借：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）其他应收款--住房公积金（个人部分）贷：银行存款 计提时借：管理费用--住房公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）计提工资时：借：成本或费用 贷：其他应收款-住房公积金(个人部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬-工资
200楼
2023-02-14 09:32:47
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 伶俐的硬币 发表的提问：
老师好，五险一金的分录要怎么做？我可以直接借：其他应收款-住房公积金个人缴纳部分，借管理费用-住房公积金。贷银行存款吗？
借：其他应收款-住房公积金 （个人缴纳部分） 借：管理费用-住房公积金 （如果是全部是管理人员的话，如果有销售人员，就计销售费用，如果有工人，就计入制造费用） 贷：银行存款
201楼
2023-02-14 09:43:36
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伶俐的硬币：回复李爱文老师 是不是这样就不需要计提了？那5险该怎么做呢？月末的时候应付职工薪酬的科目是不是全部得提到费用里？应付职工薪酬科目的余额是不是得为零？
2023-02-14 10:13:03
李爱文老师：回复伶俐的硬币这样就不需要计提，这是直接付的分录。 五险也是一样的处理 月末计提时候应付职工薪酬的科目是全部得提到费用里。应付职工薪酬科目的余额不是为零，因为钱没发，钱发了就是为0
2023-02-14 10:41:02
伶俐的硬币：回复李爱文老师 我看有的人做账是借其他应收款住房公积金个人部分，借应付职工薪酬住房公积金，贷银行存款，然后再做一个计提，借管理费用住房公积金贷应付职工薪酬住房公积金
2023-02-14 10:51:04
李爱文老师：回复伶俐的硬币一、借：其他应收款——住房公积金 （计个人部分） 借：管理费用——住房公积金 （计公司承担部分） 贷：应付职工薪酬——住房公积金 二、 借：应付职工薪酬——住房公积金 贷：银行存款
2023-02-14 11:13:34
伶俐的硬币：回复李爱文老师 我怎么做比较好？从您的第一个方案还是第二个方案？
2023-02-14 11:42:25
李爱文老师：回复伶俐的硬币这两个分录都是的，只是为了你好看，才分开写的两笔分录
2023-02-14 12:07:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 江海燕 发表的提问：
住房公积金最低缴纳多少？
你好，学员，最低缴纳比例是5%
202楼
2023-02-14 10:02:59
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江海燕：回复冉老师 老师，公司和个人加起来5%吗？
2023-02-14 10:15:59
冉老师：回复江海燕不是的，是分别5%的，学员
2023-02-14 10:44:10
江海燕：回复冉老师 老师 是什么的5%？公司要交5%？ 个人也要交5%吗？
2023-02-14 11:00:01
冉老师：回复江海燕公司要交5% 个人也要交5，是按照工资的
2023-02-14 11:16:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的小兔子 发表的提问：
缴纳公积金的会计分录？
您好，借：应付职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。
203楼
2023-02-15 08:41:50
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 机灵的日记本 发表的提问：
缴纳公积金的会计分录
借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款-代扣公积金 贷：银行存款
204楼
2023-02-15 08:53:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋 发表的提问：
缴纳公司公积金会计分录
第3个分录 就是 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
205楼
2023-02-15 09:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
计提时住房公积金的会计分录是借管理费贷其他应付款对吗， 缴纳时借其他应付款贷银行存款
你好 计提，借；管理费用等科目，贷 ；应付职工薪酬——公积金 缴纳，借；应付职工薪酬——公积金，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
206楼
2023-02-16 08:11:40
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以梦为马：回复邹老师 发放工资时呢
2023-02-16 08:29:44
邹老师：回复以梦为马你好，发放工资 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人部分）
2023-02-16 08:49:31
以梦为马：回复邹老师 公积金账户有余额怎么做会计分录，需要调平
2023-02-16 09:14:33
邹老师：回复以梦为马你好，你是指哪个账户有余额呢？
2023-02-16 09:28:33
以梦为马：回复邹老师 公积金；老师
2023-02-16 09:57:21
邹老师：回复以梦为马你好，应付职工薪酬——公积金，这个科目吗？
2023-02-16 10:22:53
以梦为马：回复邹老师 老师应付职工薪酬记管理费里吗
2023-02-16 10:33:03
邹老师：回复以梦为马你好，计提的时候，借方是计入管理费用等科目核算，贷方是计入 应付职工薪酬——公积金科目核算
2023-02-16 10:57:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
我公司给员工交的社保和住房公积金，怎么做会计分录？
借；应付职工薪酬——社保，公积金 贷；银行存款
207楼
2023-02-16 08:40:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
5月初已经缴了住房公积金了，住房公积金的汇缴书（填表日期在缴公积金之前）要盖公章，是什么原因.
这个就是公积金管理中心的规定
208楼
2023-02-16 08:53:51
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 二姐 发表的提问：
已退休的员工是否还需缴纳住房公积金，该员工缴纳了住房公积金是不是没什么作用。
您好，不需要。单位财务要带退休文件或退休证，及时去公积金中心办理停缴手续。
209楼
2023-02-16 09:18:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
老师 我们有个同事 领借款 去窗口缴纳11月份的住房公积金 这个分录怎么做
借；其他应收款 贷；库存现金 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
210楼
2023-02-19 10:44:32
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池筱塘：回复邹老师 老师 但是我是去缴纳11月的公积金 我现在做账做的是11月的帐啊 在弄10月分的工资啊
2023-02-19 11:06:55
邹老师：回复池筱塘你好，与你什么月份没有关系，分录就是这样处理的
2023-02-19 11:35:24
池筱塘：回复邹老师 老师我想问一下为什么不是其他应付款 我分不清其他应付款和其他应收款 能否帮忙具体解答一下， 还有就是我这个10月份的工资里面没有这笔费用 这个是11月份的公积金 那就直接做分录么 还用不用在那个10月份的工资里计提 月末是否续约结转到本年利润里
2023-02-19 11:45:51
邹老师：回复池筱塘因为是先借支，然后支付，所以是其他应收款 11月份的公积金在11月计提就是了
2023-02-19 12:14:26
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