小奇老师：回复Tiamo学员我现在有事暂时不能在学堂答疑，如对以上答案有不理解需要追问的话，我会在5点以后给您回答的，感谢您的理解，没问题麻烦给个5星好评哦，谢谢

小奇老师：回复Tiamo提取住房公积金，财务会计分录为: 借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬—住房公积金 提取住房公积金不做预算会计分录 缴纳住房公积金时，财务会计分录为: 借：应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款 预算会计分录为: 借：事业支出 贷：资金结存—货币资金

小冰：回复张艳老师 每个单位的月缴存基数总额都是一模一样的吗？

张艳老师：回复 小冰这个是不一样的，因为这个是根据每个员工的工资总额月均数计算的。

小冰：回复张艳老师

小冰：回复张艳老师 那我办理公积金开户，月缴存基数总额怎么填呢？

张艳老师：回复 小冰您就将公司所有员工的月平均工资加总，然后乘以缴存比例就是了。

小冰：回复张艳老师 单位所有员工的月平均工资加总是月缴存基数总额，乘以比例后就是月汇缴总额，是吗

张艳老师：回复 小冰是的，是这样理解的。

小冰：回复张艳老师 那我公司每个人的工资不一样，到时候每个人缴纳的公积金就按个人工资缴纳就行，是吗

张艳老师：回复 小冰是的，理解是正确的。

小冰：回复张艳老师 那这张表格上填的数据意义何在呢？

张艳老师：回复 小冰这个表格是需要往当地公积金中心申报的表格吧。

小冰：回复张艳老师 这是公积金开户需要填写的

张艳老师：回复 小冰这个是开户所需的表格，正常填写递交就是了。

稳重的蛋挞：回复东老师 是，缴纳个人公积金，单位承担，应该是法人的

东老师：回复稳重的蛋挞借:管理费用-住房公积金 贷:银行存款

稳重的蛋挞：回复东老师 那我工资计提和发放的时候怎么做分录

东老师：回复稳重的蛋挞借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款

稳重的蛋挞：回复东老师 不用写公积金那一部分吗

东老师：回复稳重的蛋挞不是公司全部承担了吗就不用写了

稳重的蛋挞：回复东老师 昂，那要是单位一部分，个人一部分怎么写分录

东老师：回复稳重的蛋挞计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款 把社保换成公积金就行

稳重的蛋挞：回复东老师 你好，那要是法人自己交，公司500，自己500呢

东老师：回复稳重的蛋挞就是按照我发的分录做就行

稳重的蛋挞：回复东老师 但是这个钱都是用公户交

东老师：回复稳重的蛋挞是的，最后不就是银行存款付的吗

诗艳：回复宋生老师 我是新来的，看以前的分录就有这个业务，是个人打到公司账户的

宋生老师：回复诗艳您好！那以前怎么做的你就怎么做就可以了。实际上正常是不需要打进来的。

诗艳：回复宋生老师 借银存458。贷职工薪酬-458她是这么做的

诗艳：回复宋生老师 都在借方写的

诗艳：回复宋生老师 借458借-458

宋生老师：回复诗艳您好！你也这样做就行了。实际上他这个是增加了工人工资。

小哲：回复蒋飞老师 哦，这个也是需要扣除的呀 不要扣除行不

蒋飞老师：回复小哲可以 那就全额记入管理费用

零度：回复邹老师 一部分不是员工自己支付的吗？应该是其他应收款呀

邹老师：回复零度其实你仔细想想，其他应付款与其他应收款方向不同，所起到的作用是相同的

點、：回复紫藤老师 缴纳公积金怎么做会计分录

紫藤老师：回复點、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 /住房公积金(单位部分) 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保 /住房公积金（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保 /住房公积金（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款