兰兰：回复暖暖老师 计提的时候，就做这个分录嘛？

暖暖老师：回复兰兰是的，计提的分录就是这个

兰兰：回复暖暖老师 比如说公司公积金一共支付了2040，那计提的时候是计提1020还是2040？只计提公司那部分还是全部计提

暖暖老师：回复兰兰当然是2040，两部分，单位和个人

兰兰：回复暖暖老师 而且老师，计提的时候，怎么会用到银行存款？

暖暖老师：回复兰兰我的是支付部分的

兰兰：回复暖暖老师 那我问的是计提的时候啊

暖暖老师：回复兰兰1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

兰兰：回复暖暖老师 好的 谢谢

暖暖老师：回复兰兰不客气，麻烦给予五星好评

郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。

夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗

郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后

夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下

郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字

夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊

郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。

夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊

郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。

夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500

郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。

夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师

郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？

夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！

郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。

布丁：回复meizi老师 只需要去银行办理，不需要去别的管理单位办理了对吗？

meizi老师：回复布丁你好 这个是在公积金官网就可以操作 然后你需要去开户 然后绑定扣款银行到时按月扣款就行

布丁：回复meizi老师 去哪里开户呢

meizi老师：回复布丁或者你可以直接打当地公积金中心电话问 会给你说流程和要求的 你知道你们当地公积金中心电话嘛 因为各地有要求不一致的

布丁：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复布丁不客气 帮到你就好

sunny：回复meizi老师 单位一证通登录的是查不到的是吗？

meizi老师：回复sunny你好 你们用一证通 能查询的 。 你可以问问当地公积金中心的电话咨询下

正信：回复汪晨老师 这个公积金办房贷是怎么算的呢

汪晨老师：回复正信你好，有公积金就可以办，没有比例之分

活泼的绿草：回复meizi老师 老师是需要到公积金中心办理吗？

meizi老师：回复活泼的绿草先预约，这个开户是的

活泼的绿草：回复meizi老师 因为我们公司是成立了十几年的了，然后都没缴纳公积金

meizi老师：回复活泼的绿草先预约开户，再去申请公积金缴纳

会计：回复许老师 这是企业帮交的比例吗?而个人想叫公司帮忙交多少也行吗??

许老师：回复会计想叫企业帮忙多交，不让企业掏钱的话，只要企业同意，是没有问题的。

会计：回复许老师 老师请问最后一个问题关于成本核算这样是不是最标准的成本核算:,各个成品用到的材料金额按成品数量来分配,而人工与制造费用按定额工时来核算,这样对吗??

许老师：回复会计这是一种核算方法，不过不能说是最标准的，也不存在所谓最标准的核算方法。每个企业，都要结合自身的实际，选择一套科学合理的核算方法哦！如果对回答满意，请五星好评，谢谢！