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缴纳上月住房公积金会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师，住房公积金分录怎么写，怎么计提？
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
241楼
2023-02-28 08:34:07
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 威廉CPA 发表的提问：
老师，问你个会计分录 问题：公司按本月工资728000的20％计提社会保险费，按12％计提住房公积金
借管理费用 贷应付职工薪酬 保险728000*20% 公积金728000*12%
242楼
2023-02-28 08:47:10
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威廉CPA：回复季老师 谢谢老师
2023-02-28 09:09:09
季老师：回复威廉CPA不客气 希望对你有帮助
2023-02-28 09:25:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
8月计提公积金， 9月代缴纳公积金。 发现8月计提公积金记错科目了，记成其他应收款—社会保险费。 9月代缴纳公积金，记科目“其他应收款—公积金” 8月计提的分录错了，9月怎么做分录更正？
你把其他应收款—社会保险费调整为“其他应收款—公积金”就可以
243楼
2023-02-28 08:56:59
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Flower：回复辜老师 不是，我是做9月份的账，8月份已经结账了。 8月计提的分录写错了，怎么做分录， 摘要，借，贷，分别怎么写
2023-02-28 09:13:55
辜老师：回复Flower你8月是怎么账务处理的
2023-02-28 09:29:32
Flower：回复辜老师 计提工资， 借 销售费用 管理费用 贷 其他应收款-社会保险费 其他应收款-社会保险费 应付职工薪酬 这是以前会计做的账，我是新接手的，发现了这个问题
2023-02-28 09:40:53
Flower：回复辜老师 计提公积金写成了社保
2023-02-28 09:55:42
辜老师：回复Flower那你就，借：其他应收款-社会保险费 贷：其他应收款-住房公积金
2023-02-28 10:18:12
Flower：回复辜老师 摘要写红冲吗，借贷金额要红字吗？
2023-02-28 10:40:37
辜老师：回复Flower这个不用红字的，调整XX凭证住房公积金挂错科目
2023-02-28 10:55:23
Flower：回复辜老师 好的
2023-02-28 11:10:19
辜老师：回复Flower好的，客气，帮到你就好
2023-02-28 11:23:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph240276 发表的提问：
计提住房公积金和社保的分录怎么做
您好 借成本费用科目--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或者公积金
244楼
2023-03-01 07:58:27
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学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录
2023-03-01 08:21:04
文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的
2023-03-01 08:40:25
学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目
2023-03-01 08:56:45
文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款
2023-03-01 09:08:00
学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写
2023-03-01 09:27:14
文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了
2023-03-01 09:55:16
学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款
2023-03-01 10:06:30
文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款
2023-03-01 10:24:21
文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款
2023-03-01 10:49:22
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 顾小宝 发表的提问：
住房公积金为什么要计提，怎么做分录
一是有的地方可能是本月交纳上月的住房公积金，二是为了管理需要，单独核算住房公积金。 借：管理费用等--住房公积金 贷：应付职工薪酬--住房公积金
245楼
2023-03-01 08:26:32
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顾小宝：回复张艳老师 还是不明白，老师能讲的通俗一点，我基础不好，发放住房公积金做分录呢
2023-03-01 08:44:46
张艳老师：回复顾小宝计提的各部门的公积金是要按人头所在部门进行归集的，生产一线的公积金计入制造费用--公积金，销售部门人员的公积金计入销售费用--公积金，其他部门人员的公积金计入管理费用--公积金。提取公积金用的科目是应付职工薪酬--公积金，建议学习一下会计学堂的相关课程，相信对您会有帮助的。
2023-03-01 09:01:23
顾小宝：回复张艳老师 发放公积金，做分录是，借应付职工薪酬——住房公积金，其他应付款——公积金，贷银行存款吗
2023-03-01 09:12:11
张艳老师：回复顾小宝那个分录叫交纳公积金时的分录，分录是正确的。
2023-03-01 09:29:56
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 火星没事 发表的提问：
#提问#事业单位缴纳住房公积金，单位部分1万，个人部分1万，用零余额支付2万。怎么做新政府制度的财务会计分录和预算会计分录
应付职工薪酬 一、本科目核算单位按照有关规定应付给职工（含长期聘用人员）及为职工支付的各种薪酬，包括基本工资、国家统一规定的津贴补贴、规范津贴补贴（绩效工资）、改革性补贴、社会保险费（如职工基本养老保险费、职业年金、基本医疗保险费等）、住房公积金等。
246楼
2023-03-01 08:53:59
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克江老师：回复火星没事财务会计： 计算确认当期应付职工薪酬住房公积金 借：业务活动费用/单位管理费用 1 贷：应付职工薪酬-住房公积金 1 从职工薪酬扣住房公积金 借：应付职工薪酬——基本工资1 贷：应付职工薪酬——住房公积金1 按照规定缴纳住房公积金： 借：应付职工薪酬——住房公积金2 贷：财政拨款收入/零余额账户用款额度/银行存款等2 预算会计： 借：行政支出/事业支出/经营支出等2 贷：财政拨款预算收入/资金结存2
2023-03-01 09:46:50
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 薄荷＊糖糖 发表的提问：
为什么人事做的工资表的住房公积金和实际缴纳的住房公积金不一样呢
你好，主要是有两个原因，一个是给你的工资表都是上一个月缴纳的，你拿到的时候会跟上一期不一致的 另外一个原因是住房公积金由两部分组成，一部分是你个人缴纳的，一部分是公司缴纳的
247楼
2023-03-02 08:10:37
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小雪花 发表的提问：
收到银行付款通知，支付本月社保1657元，住房公积金360元，然后是会计分录
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个人社保/公积金等 贷：应付账款 借：管理费用-公司社保等 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
248楼
2023-03-02 08:35:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
缴纳的住房公积金在分配现金流量时，金额怎么填？比如说9月共计8000万，公司部分4000，个人部分4000
8000都放入 支付给职工以及为职工支付的现金
249楼
2023-03-02 08:43:20
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 复杂的冬瓜 发表的提问：
医院缴纳的住房公积金单位部分和个人承担部分应怎样计提和支付的分录是怎样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
250楼
2023-03-02 08:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
公司的住房公积金由员工全额承担，我这个会计分录怎么做？
你好，缴纳的时候，借；其他应收款，贷；银行存款 扣除，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款
251楼
2023-03-05 09:43:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 牛牛 发表的提问：
老师，能帮我写一下计提公司部分和个人部分缴纳的住房公积金和社保的分录。还有支付时候的分录吗？
你好，计提，借：管理费用-社保及公积金 贷：应付职工薪酬—社保及公积金（公司部分），缴纳，借：应付职工薪酬-社保及公积金 其他应收款-个人部分 贷：银行存款
252楼
2023-03-05 10:05:57
全部回复
牛牛：回复吴月柳 老师，个人承担社保和公积金的不用计提吗？
2023-03-05 10:34:04
吴月柳：回复牛牛不用
2023-03-05 10:54:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
单位计提缴纳公积金会计分录
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-公积金 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金 ， 其他应收款（个人负担部分） 贷；银行存款等科目
253楼
2023-03-05 10:24:13
全部回复
warm-时光：回复邹老师 计提时是所有的公积金费用？缴纳时是单位的费用。这样不平啊。
2023-03-05 10:50:03
邹老师：回复warm-时光你好，计提的仅仅是单位负担部分 你认为不平的地方是？
2023-03-05 11:19:11
warm-时光：回复邹老师 我们交了20000元的公积金，单位10000，个人10000，从计提到缴纳会计分录，麻烦老师列一下吧。
2023-03-05 11:43:40
邹老师：回复warm-时光你好 计提，借；管理费用等科目 10000， 贷；应付职工薪酬-公积金10000 缴纳，借；应付职工薪酬-公积金10000 ， 其他应收款（个人负担部分） 10000，贷；银行存款20000 从个人工资扣除，借；应付职工薪酬——工资10000，贷； 其他应收款（个人负担部分） 10000
2023-03-05 11:56:54
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 超帅的康乃馨 发表的提问：
你好老师：咨询下个人的住房公积金转入装修公司，会计分录
同学，你好 你是个人提取公积金，用来支付装修费吗？
254楼
2023-03-05 10:29:29
全部回复
宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 零三二八 发表的提问：
个人是否能够缴纳住房公积金？
您好：无单位的个人不能缴纳公积金。如果有单位，但单位不给缴纳公积金，可以自己承担公司和个人两部分公积金以单位名义去缴纳。各省市规定会略有差异，可咨询当地12329
255楼
2023-03-05 10:45:00
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