舒服的煎饼：回复邹老师 请问可不可以这样做，顺序这样可不可以 借；库存商品 贷；生产成本 借；发出商品 贷；库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 借：银行存款 贷：应收账款

邹老师：回复舒服的煎饼你好，工业企业可以

小娇：回复紫藤老师 还有呢，全部的

小娇：回复紫藤老师 老师我要从结转销项-支付税款的全部应交税费分录

紫藤老师：回复小娇结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本14596贷库存商品14596

会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：库存商品-A产品 贷：生产成本-A产品

笑笑：回复玲老师 开发成本是哪个科目

玲老师：回复笑笑开发成本就是一个科目。一级科目。

笑笑：回复玲老师 结账销售成本呢

笑笑：回复玲老师 结账主营成本

玲老师：回复笑笑你好，借；主营业务成本，贷；开发产品

归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税

归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举

归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。

归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。

归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数

小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数

涵涵：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复涵涵你好！这个不需要单独做分录。

涵涵：回复宋生老师 留低进项税如何反应呢？

宋生老师：回复涵涵你好！不需要单独做分录，在申报表反应

2022年高效取证2班汪凤：回复meizi老师 房地产的增值税月末结转都是用未交增值税这个科目来反映吗？

meizi老师：回复2022年高效取证2班汪凤 你好  你一般纳税人 是的。  要走这个哈  

幽兰：回复蒋飞老师 那请问造成的差异怎么处理？

蒋飞老师：回复幽兰通过主营业务成本科目体现的

幽兰：回复蒋飞老师 主营业务成本贷方结转到利润贷方，利润贷方和实际收入的差额怎么填列利润表？成本是按照实际的填列还是要加上这部分成本？

蒋飞老师：回复幽兰主营业务成本需要把这部分成本减掉。 看本科目的发生额就可以了

邹老师：回复爱笑的流沙借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税

啦啦：回复郭老师 老师。。我是先把进销项发票做完分录以后就做这个结转吗？

郭老师：回复啦啦月底做就可以的

啦啦：回复郭老师 谢谢老师！

仁和会计：回复立红老师 那我的利润表怎么做

立红老师：回复仁和会计你好，您是说资产处置损益92739.87这个数怎么填么？是填负数

仁和会计：回复立红老师 我是问根据这个分录怎么做利润表

立红老师：回复仁和会计你好，利润表中的资产处置损益填负数，其他不需要填利润表，

李老师：回复爱笑的流沙不用摊销，缴纳时候直接计入管理费用