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委托方会计账贷：其他应收款
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 醉熏的猎豹 发表的提问：
其他应收账款做了一个分录，借方是其他应收款，贷方是营业收入，我想问下，在收到款时 会计分录如何做？
你好，借；银行存款等科目，贷；其他应收款
61楼
2022-12-20 11:01:02
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我们公司转给客户的贷款走了老板的私人账户，这个怎么把账做平呀？" 有老师回复说 单位出一个委托书，委托个人付款，借其他应收款， 贷银行存款， 支付货款借应付账款或者是库存商品 贷其他应收款」 请问 这应借应付账款不用去过一下账吗？不过一下账，以后查账是不是很麻烦
这个就是做委托付款协议
62楼
2022-12-20 11:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 拉长的冷风 发表的提问：
你好，我想麻烦问一下政府委托代建项目移交给委托方时账务处理是否为借：应收账款/预收账款 贷：开发产品
你好，同学。 分录处理是对的
63楼
2022-12-21 10:31:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
我公司委托对方加工，提供物料，时借委托加工物资，贷，原材料。收到货物时，借库存商品。贷委托加工物资，应付账款，对么？
同学 你好 发出材料 借：委托加工物资 贷：原材料 收到加工费发票 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 收回入库 借：库存商品 贷：委托加工物资
64楼
2022-12-21 10:37:53
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
其他应收和其他应付贷方对冲
这个是合并账户，不是对冲，因为都是贷方，只能合并账户后，同一个人或公司欠的款项更多。
65楼
2022-12-21 11:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谦让的百合 发表的提问：
老师，我想问一下，其他应收在 贷方和其他应付在贷方是一样的吗
你好 同一个人的可以 ，可以只用一个科目 
66楼
2022-12-22 10:36:30
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萱晨妈 发表的提问：
37. 企业委托加工应税消费品，如果收回后用于连续生产，委托方对于尚未支付的受托方代收代缴的消费税的会计处理，正确的是（　）。 B.借记“应交税费——应交消费税”科目，贷记“应付账款”科目 连续生产的不是直接计入委托加工物资吗？
您好，直接出售的才是计入托加工物资
67楼
2022-12-22 10:56:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Danny 发表的提问：
这边是一个小规模加工厂，主要是购进原材料，自己加工成半成品，然后外发给其他工厂加工（中间因为有不同的步骤所以可能会外发三到四次），收回后，委托其他工厂包装，再出货。我想问下我这个会计分录做得对不对购进原材料 借：原材料 贷：应付货款加工成半成品 借：生产成本 贷：原材料-半成品外发加工 借：委托加工物资 贷：原材料-半成品外发收回 借：原材料-半成品 贷：委托加工物资 借：委托加工物资 贷：应付账款 借：库存商品 贷：生产成本外发包装 借：委托加工物资 贷：库存商品 借：库存商品 贷：委托加工物资 借：委托加工物资 贷：应付账款商品销售
您好 您生产成本最后结转 不是外发加工的时候结转么 您第二笔分录的贷原材料——半成品哪里来的
68楼
2022-12-22 11:02:59
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Danny：回复bamboo老师 我这边原材料加工的，abcd材料组合成的半成品
2022-12-22 11:41:02
bamboo老师：回复Danny那您也应该是 借：生产成本——直接材料 贷；原材料 abcd 然后 借：半成品 贷：生产成本——直接材料
2022-12-22 12:06:47
Danny：回复bamboo老师 明白了，那我后面委托加工的分录正确吗
2022-12-22 12:30:33
bamboo老师：回复Danny外发 借：委托加工物资 贷：半成品 收到加工费发票 借：委托加工物资 贷：应付账款等 收回委托加工物资 借：半成品——B 假设是另一个 贷：委托加工物资 然后继续外发加工回收 做一样的分录 半成品后面明细科目改下就可以 最后完工产品入库 借：库存商品 贷：委托加工物资 不懂这样说 是否清晰
2022-12-22 12:58:22
Danny：回复bamboo老师 老师，那我外发包装是借：委托加工物资 贷：库存商品吗？还是说贷：半成品 等全部收回再借：库存商品 贷：委托加工物资-A工厂B工厂
2022-12-22 13:23:26
bamboo老师：回复Danny外发包装是借：委托加工物资 贷：半成品 比较合理 等全部收回再借：库存商品 贷：委托加工物资-A工厂B工厂
2022-12-22 13:51:40
Danny：回复bamboo老师 谢谢老师。还有一个问题就是工厂自己加工产生的直接人工可不可以月底一次性结转，不细分到每个产品的分录上
2022-12-22 14:18:02
bamboo老师：回复Danny如果您只有一个产品的话 可以月底一次性结转不分摊 如果是多个产品的话 应该月底一次性结转分摊到每个产品
2022-12-22 14:36:43
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 太阳雨 发表的提问：
分公司的账是我们这边做。那么之前往来一直走是其他应收款科目。其他应收款-会计。如果期末，其他应收款-会计，在贷方是代表应该付给会计的钱吗？
你好。是的，按照科目性质是欠的会计
69楼
2022-12-23 10:37:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 影子 发表的提问：
委托外单位研发产品 其中原材料、机器设备由委托方提供，委托方购买的原材料直接由供应商发给受托方，请问委托方需要根据哪些单据 入账 及会计分录怎么写
你这里委托方需要受托方开具发票 借，研发支出 贷，银行存款等
70楼
2022-12-23 10:50:22
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 妩媚的万宝路 发表的提问：
为了冲其他应收账款，而做会计分录借实收资本贷其他应收账款吗
同学你好 对的 是这样做的
71楼
2022-12-23 11:02:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
期初建账前会计给我的数据：其他应付款借方余额，录在其他付款贷方负数好，还是录在其他应收款借方好一点？
您好，期初建账前会计给的数据：其他应付款借方余额，录在其他付款贷方负数好。
72楼
2022-12-24 10:06:27
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自在独行：回复王雁鸣老师 老师，负数就是其他应收款的意思吧？
2022-12-24 10:25:49
王雁鸣老师：回复自在独行您好，是的，负数就是其他应收款的意思，但是您期初建账，不能把其他应付款借方余额，录在其他应收款借方。
2022-12-24 10:52:18
自在独行：回复王雁鸣老师 老师，给的期初数据业务员看后（应付部分）明显有误。我应该重新整理数据还是先录入软件以后逐步调整好一点？
2022-12-24 11:07:23
王雁鸣老师：回复自在独行您好，应该先录入软件以后逐步调整好。
2022-12-24 11:25:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ hongye4465 发表的提问：
我公司收到委托贷款，如何做账？用什么会计科目？
你好 委托贷款是什么业务 需要说下具体业务便于判断
73楼
2022-12-24 10:20:33
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hongye4465：回复meizi老师 是这样的，集团总公司委托银行向我公司放了一笔贷款，为期三年，我公司收到这笔贷款，是不是还是做长期借款？但二级科目是否应该设集团总公司的名字？
2022-12-24 10:45:09
meizi老师：回复hongye4465你好 实际是总公司贷款给公司 只是让银行直接转款给你们的话 你就做其他应付款 如果是银行直接贷款给公司的 做长期借款
2022-12-24 11:08:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王翠青 发表的提问：
贷方 用往来款发工资贷方总账科目:其他应收账款，还是其他应付款？
你好，一般是其他应付款，但是如果个人卡主人还欠单位的钱有其他应收款的，那么就要:其他应收款
74楼
2022-12-24 10:37:18
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王翠青：回复徐阿富老师 但有的老师说往来款公账打给个人的钱，算公司借给个人的钱，所以应该是其他应收款。这种说法为什么不对？
2022-12-24 10:51:23
王翠青：回复徐阿富老师 老师，能快点回复吗？真的很急用。
2022-12-24 11:07:02
徐阿富老师：回复王翠青你好，公司打给个人是其他应收款，没错
2022-12-24 11:26:00
徐阿富老师：回复王翠青但是，如果以前这个人没有其他应收款，你们代发工资就要贷其他应付款
2022-12-24 11:46:58
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
已经收到对方收条上的保证金？ 会计科目借方 现金 贷方 其他应收款 老师为什么不会是贷方不是其他应付款呢 为什么
收到别人给你的保证金，应该是借库存现金 贷其他应付款的
75楼
2022-12-24 10:59:59
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