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结转本期收入类科目会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 班 发表的提问：
进口红酒入库后，换箱，包装物纸箱，结转时计入什么科目？会计分录怎么写?
借生产成本贷低值易耗品，库存商品 借库存商品贷生产成本
271楼
2023-03-10 09:51:12
全部回复
班：回复郭老师 购入时：借：低值易耗品-纸箱 贷：银行存款 领用与酒不单独计价销售时;借：生产成本 贷:低值易耗品-纸箱 ，这样可以吗？
2023-03-10 10:23:14
郭老师：回复班你好，可以的。
2023-03-10 10:50:28
班：回复郭老师 海关代理报关费与海关到我们仓库的运输费用，这个分录怎么写啊?
2023-03-10 11:16:48
郭老师：回复班可以记成本里面 货物成本
2023-03-10 11:34:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
，成本类科目最后怎么结转?
你好 借本年利润 贷成本类科目
272楼
2023-03-10 10:18:08
全部回复
孟柏秀：回复答疑苏老师 是和主营业务成本一样结转不
2023-03-10 10:37:29
答疑苏老师：回复孟柏秀你好 是的 主营业务成本就属于成本类科目
2023-03-10 10:49:59
孟柏秀：回复答疑苏老师 他属于损益类科目
2023-03-10 11:02:43
答疑苏老师：回复孟柏秀你好 是的 属于损益类里的成本费用类
2023-03-10 11:27:58
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 青黛zik 发表的提问：
会计结转期初数时，期末无余额的科目也需要结转吗
你好，期末如果没有余额就不存在结转的问题。
273楼
2023-03-10 10:25:56
全部回复
青黛zik：回复宇飞老师 会计科目需要对应结转过去吧
2023-03-10 10:47:02
宇飞老师：回复青黛zik是的，就是一个过账过程。
2023-03-10 11:07:34
青黛zik：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2023-03-10 11:25:40
宇飞老师：回复青黛zik不客气，满意请五星好评哈，谢谢。
2023-03-10 11:53:26
快学堂客服
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 铃铛 发表的提问：
结转本月收入到非限定新净资产科目。为什么用结转科目，而不是用50015001提供服务收入科目直接转出，这样的话50015001提供服务收入科目会存有余额吧
民间非营利组织在当期期末将非限定性收入实际发生额、当期费用实际发生额结转为非限定性净资产，类似于企业损益类科目转到“本年利润”，收支相抵最终会使得净资产增加。 祝生活愉快！
274楼
2023-03-10 10:36:40
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
维修收入计入什么科目？需要结转成本么？
你是什么公司 维修主营业务就计入主营业务收入
275楼
2023-03-10 10:54:01
全部回复
春暖花开：回复李老师 @李老师：老师，我们是生产门
2023-03-10 11:23:47
李老师：回复春暖花开主营业务收入
2023-03-10 11:44:51
春暖花开：回复李老师 @李老师：老师，我们生产不锈钢门和铜门、维修能属于主营业收入么？
2023-03-10 12:02:03
李老师：回复春暖花开看是不是经常发生 如果不经常放在其他业务收入
2023-03-10 12:25:13
春暖花开：回复李老师 @李老师：老师，维修费很少、不经常发生、需要结转成本么？
2023-03-10 12:42:30
李老师：回复春暖花开成本就是材料 人工
2023-03-10 13:01:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
276楼
2023-03-12 10:23:46
全部回复
如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-03-12 10:47:43
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-03-12 10:59:25
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-03-12 11:21:15
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-03-12 11:39:38
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-03-12 11:57:27
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-03-12 12:23:10
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-12 12:53:06
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-03-12 13:16:23
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-03-12 13:27:36
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-03-12 13:43:31
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-03-12 14:01:57
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-12 14:19:51
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-12 14:40:26
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-03-12 15:06:58
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-03-12 15:27:23
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-03-12 15:50:42
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-12 16:12:28
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，支付利息计入应付利息科目，计提 支付 一直到结转的会计分录分别是？
一、计提时 借：财务费用——利息支出 贷：应付利息 二、结转 借：本年利润 贷：财务费用——各二级科目 三、支付时 借：应付利息 贷：银行存款
277楼
2023-03-12 10:29:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ T T  发表的提问：
明细帐损益类科目也要结转，把每个明细类二级科目都要结转？？单另做凭证？？我把所有明细类科目合到一起做了一笔分录，这样对不对？
您好，是的，明细账每个科目都要结转的。不用另做凭证的。所有明细做一笔总的分录可以的。
278楼
2023-03-12 10:45:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 罗达 发表的提问：
1.收取会费的会计分录？ 2.银行手续费及季度结息分别计入哪个科目？
你好，你单位是协会组织？
279楼
2023-03-13 07:41:55
全部回复
罗达：回复邹老师 是的
2023-03-13 07:58:42
邹老师：回复罗达你好 1借；银行存款 贷；会费收入 2，借；其他费用 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他费用
2023-03-13 08:23:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
在做账时，会计分录中有几笔收入和费用，等月末时需要做分录，结转5月份收入，结转销售成本
你好，请问需要表达什么？
280楼
2023-03-13 08:11:09
全部回复
晶晶：回复徐阿富老师 做账时，前面有销售收入，到最后时要结转前面的销售收入
2023-03-13 08:33:01
徐阿富老师：回复晶晶你好，商贸工业企业一般情况下有收入要结转成本的
2023-03-13 08:47:40
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
会计科目和分录看得我头大，同一科目的不同方向除了几个简单的其他都搞不明白，入库时的分录要看票收到还是未收到分录不一样，生产成本的借贷结转什么的，我头大
你好！建议你把会计从业证的课件多听几次的，功到自然成，相信你，听的过程中有不懂的，到网络答疑中提出来。我们一个个帮你解决，这样你就学有所获的
281楼
2023-03-13 08:28:56
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陈紫平 发表的提问：
包工头，做的工程，应该计入那个会计科目，成本和损益结转到那个会计科目
同学你好，这个我建议你学习一下建安的工程的学习，这个比较多一句话说不清楚的，学堂里有的，你可以学一下。
282楼
2023-03-13 08:38:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
因为和产品不直接相关的费用是计入管理费用的
283楼
2023-03-14 07:56:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计做工资分录结转是把工资归集到主营业务成本与管理费用工资两个科目，两个都是损益类科目，为什么不一起到主营业务成本呢？
你好，并不是所有人员工资都构成成本的，所以部分计入了成本，部分计入费用
284楼
2023-03-14 08:26:11
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 如果是工厂企业是人多分开的，如果是几个人的小公司怎么分
2023-03-14 09:16:27
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，根据员工从事岗位确定计入费用还是计入成本
2023-03-14 09:42:19
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师可以帮我看一下吗？ 哪我们从贵阳这边缴个税是可以的对吗？ 只要他们是跟我们签订的合同？
2023-03-14 09:58:26
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-14 10:12:19
会计学堂辅导老师：回复邹老师 请问一下我们公司如果要和北京那边的企业合作派遣业务，我们可以给北京的派遣员工缴纳个税吗？ 我们是小规模纳税人 人力资源公司
2023-03-14 10:33:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，雇佣单位是可以给被派遣人员申报缴纳个人所得税的
2023-03-14 10:49:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好邹老师，月末结转收入类到本年利润和费用类结转到本年利润，这两笔分录的摘要分别怎么写
你好，摘要都是：结转损益
285楼
2023-03-14 08:33:00
全部回复
Christine：回复邹老师 你好老师，工程施工月末结转到主营业务成本，这笔分录摘要怎么写
2023-03-14 08:54:07
邹老师：回复Christine你好，工程施工月末结转到主营业务成本，这笔分录摘要可以是：结转成本
2023-03-14 09:07:34
Christine：回复邹老师 你好老师，我们公司换办公室，给新办公室买的门窗共计5万怎么做账
2023-03-14 09:26:55
邹老师：回复Christine你好，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目
2023-03-14 09:42:47
Christine：回复邹老师 长期待摊费用后面二级科目是什么
2023-03-14 10:06:57
邹老师：回复Christine你好，可以是长期待摊费用——装修费
2023-03-14 10:22:17
Christine：回复邹老师 那我什么时候开始摊销，摊销几年
2023-03-14 10:36:24
邹老师：回复Christine你好，从装修完成次月开始摊销，年限自己估计，比如3年
2023-03-14 10:51:37
Christine：回复邹老师 感谢！
2023-03-14 11:14:09
邹老师：回复Christine不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-14 11:41:26
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