借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款

你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异

您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理

你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除

有纳税金额就需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费

收入*核定利润率*企业所得税税率

以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。

应交税费的时候做会计处理: 借:管理费用—车船税 贷:应交税金—车船税