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企业所得税会计处理的暂行规定
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
106楼
2022-11-24 07:02:15
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2022-11-24 07:25:30
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2022-11-24 07:37:24
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2022-11-24 07:52:51
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2022-11-24 08:19:23
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-24 08:35:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.46w
引用 @ 怡然的墨镜 发表的提问：
去年失控发票的账务处理，我公司执行小企业会计准则，去年所得税是核定征收，今年已改为查账征收
你好，调整成本或者费用，缴纳所得税
107楼
2022-11-24 07:24:37
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
108楼
2022-11-24 07:36:59
全部回复
超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2022-11-24 07:53:28
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2022-11-24 08:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 玉儿 发表的提问：
老我们是小规模的管理咨询服务企业，税务局核定的企业所得税税率为12%，那计算企业所得税的时候按成本费用核定应纳税所得额是不是不用填？
你好，是的，只需要填写收入金额就可以了
109楼
2022-11-25 05:54:12
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玉儿：回复邹老师 老师 这意思就是两种计算方法 税务局核定第一个就按照第一个填写就对了，意思是这样吗?
2022-11-25 06:19:50
邹老师：回复玉儿你好，是的，除非核定你单位是根据成本费用计算的
2022-11-25 06:48:46
玉儿：回复邹老师 恩 还有老师 企业所得税季报预交了，是不是年报一般很少在缴纳了？只需要调整就可以了吧
2022-11-25 07:07:11
邹老师：回复玉儿你好，需要根据你年报调整情况，多退少补的
2022-11-25 07:36:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
110楼
2022-11-25 06:11:33
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.79w
引用 @ 玲 发表的提问：
外企代表处，小规模纳税人，按经费支出核定收入来缴增值税和企业所得税的，请问计提增值税的会计分录怎么做?
1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
111楼
2022-11-25 06:32:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务会计和所得税会计对固定资产处理的异同
财务会计按会计规定进行处理 所得税需要按照所得税法规定来进行调整
112楼
2022-11-25 07:02:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
113楼
2022-11-25 07:24:59
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爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2022-11-25 07:41:32
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2022-11-25 08:00:53
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2022-11-25 08:30:02
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2022-11-25 08:46:34
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2022-11-25 09:08:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.2w
引用 @ 生者互助 发表的提问：
小规模纳税人与一般纳税人人企业所得税，计提会计分录和有关规定
计提会计分录是一样的。借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
114楼
2022-11-27 06:36:31
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 路过 发表的提问：
核定征收的企业所得税怎么账务处理
对于企业征收所得税，可以这样做账： 1、企业产生所得税时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 3、上缴所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款或现金
115楼
2022-11-27 06:51:02
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 招财静宝 发表的提问：
老师好，企业所得税暂缓缴纳，还用计提企业所得税吗？我们后面几个月肯定是亏损的情况下
同学你好，亏损就不产生企业所得税，不用计提。
116楼
2022-11-27 07:20:16
全部回复
招财静宝：回复桂龙老师 不是，我们这个季度要交1000多企业所得税，我们选择暂缓缴纳，我说的是后面我们肯定是亏损的
2022-11-27 07:33:18
桂龙老师：回复招财静宝哦，这个季度那你是要计提进来。
2022-11-27 07:49:18
招财静宝：回复桂龙老师 我们这季度企业所得税，还弥补了2019年亏损，我们总利润312021.03，弥补了亏损289190.57，剩22830.46*5%交1141.52企业所得税，我这弥补亏损这块是不是不用做任何会计分录，只计提下企业所得税1141.52就行了？
2022-11-27 08:14:58
桂龙老师：回复招财静宝弥补亏损不需要进行账务处理。就按照实际缴纳的计提就行了。
2022-11-27 08:29:08
招财静宝：回复桂龙老师 好的 谢谢老师
2022-11-27 08:40:35
桂龙老师：回复招财静宝不用客气。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。
2022-11-27 09:06:20
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业暂估了7万元 ，年底没有成本票，暂估的金额视为收入后交了9000元企业所得税 账务怎么处理
计提 借企业所得税费用 贷应交税费应交企业所得税 缴纳 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
117楼
2022-11-27 07:47:44
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ li～小芽 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时，业务招待费调增的金额，作永久性差异处理，在会计上需不需要进行账务处理
不做账，调整报表就可以
118楼
2022-11-27 08:10:00
全部回复
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