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不是全部退货如何做会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Jeck 发表的提问：
免抵退申报汇总表中“当期应退税额”如何做会计分录?
一、如果退的是当年的 借:银行存款贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 收到退税款 借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
196楼
2023-02-13 08:59:45
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Jeck：回复朴老师 我再详细说一下，是当月我司申报免抵退，然后该报表最后是当期应退税额，还没有收到退款，要不要做账的问题?
2023-02-13 09:16:30
朴老师：回复Jeck还没收到不做，收到了才做
2023-02-13 09:30:51
Jeck：回复朴老师 如果是当期免抵税额怎么做账?
2023-02-13 09:58:22
朴老师：回复Jeck借:银行存款贷:所得税费用
2023-02-13 10:25:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 啦啦 发表的提问：
请问一下，货到票未到，如何做会计分录？
借库存商品，贷银存/应付账款
197楼
2023-02-13 09:18:17
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啦啦：回复郭老师 那一般纳税人，需要价税分离吗？
2023-02-13 09:47:12
啦啦：回复郭老师 收到发票时又要怎么做账呢？
2023-02-13 10:16:27
郭老师：回复啦啦没有发票不需要的 借应付账款贷库存商品 借库存商品，进项贷应付账款
2023-02-13 10:34:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
老师，进口货物会计分录如何做？C IF 价。
关税计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣： 借：库存商品（或其他科目）{进价%2B关税} 应交税费－应交增值税（进项税额）{进口增值税} 贷：银行存款（或其他相关科目）
198楼
2023-02-13 09:29:59
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1624977463：回复朴老师 老师，税款是进口时缴纳了，但货款没付？
2023-02-13 09:49:14
1624977463：回复朴老师 老师，进口税款是我公司在进口时缴纳的，货款没有支付，这个税款应该是我公司支付是吧，不能和外商收？
2023-02-13 10:18:49
朴老师：回复1624977463你付款是根据进口缴款通知书付的
2023-02-13 10:48:15
1624977463：回复朴老师 根据进口报关单付
2023-02-13 11:14:09
朴老师：回复1624977463那也行，只要金额一致就行
2023-02-13 11:28:35
1624977463：回复朴老师 老师，进口货物，进口增值税不含在货款里，不用付款给外商是吗？
2023-02-13 11:41:14
1624977463：回复朴老师 关税计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣： 借：库存商品（或其他科目）{进价+关税} 50000 应交税费－应交增值税（进项税额）{进口增值税} 6500 贷：银行存款 6500(税款) 贷:应付账款(货款)
2023-02-13 11:52:18
1624977463：回复朴老师 这种对吗老师？意思就是税款不是支付给对方的
2023-02-13 12:17:27
朴老师：回复1624977463这样的也可以的哦
2023-02-13 12:31:04
1624977463：回复朴老师 对吗？税款不用支付给对方
2023-02-13 12:42:35
朴老师：回复1624977463进项税是要支付的
2023-02-13 13:01:25
1624977463：回复朴老师 意思是进口增值税要付给外商？但进口增值税是我们公司在进口时交给海关的。是我公司缴纳的。应付账款(付外商的)是不是不包含进口增值税？
2023-02-13 13:26:42
朴老师：回复1624977463进口增值税和关税是交给海关的哦
2023-02-13 13:47:37
1624977463：回复朴老师 是是，哪应付账款是不是不含增值税、关
2023-02-13 14:17:27
朴老师：回复1624977463不一块付款你可以按照你的来做
2023-02-13 14:41:03
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
厂家返利直接冲货款，如何做会计分录
返利做借应付账款贷主营业务成本应交税费--应交增值税（进项税额转出）
199楼
2023-02-14 08:57:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 夕渺纸鸢 发表的提问：
老师您好，GIF价出口的全套会计分录如何做
CIF价即成本、运费、保险费。 1.CIF价销售时：借：应收账款 贷：主营业务收入-外销 2.收到海运费、保险费发票时冲减外销收入： 贷：应付账款 贷：主营业务收入-外销 负字 3.其他报关费用：借：营业费用 贷：应付账款
200楼
2023-02-14 09:22:11
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佩瑶老师
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好!外贸企业部分产品退回，进项发票，我们是全部冲红，然后开了个正确使用数量的发票，前期冲红的发票有部分钱，供应商不打款，下次从订货中冲减，如何做账？销售购买方老外我们也不打款，也是从下次订货后直接少打款，如何写分录？
你好 供应商的红冲不退款部分 可以挂在应付的借方 下次买东西在应付贷方时候 可以抵消 销售方欠着的部分先放在应收的贷方 下次销售 可以把应收款和这笔冲掉
201楼
2023-02-14 09:39:23
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Lili：回复佩瑶老师 老师您好，是这样的，当时我们订的发票是整票发票冲红，实际使用的数量又开了正确的发票。是这样的，那正常我第一部是不是要红冲发票，能麻烦老师写一下分录？
2023-02-14 10:04:16
佩瑶老师：回复Lili你好 冲红发票指的是我们去向供应商买东西对吧 应该是他们全部冲红了 再重新开了正确数量的发票 然后我们又付了全款是么？
2023-02-14 10:21:41
Lili：回复佩瑶老师 第一步老师我们冲红了发票，但是之前我们是全款打给供应商了，第二次开了正确的发票是从第一次打款中扣除的，没有再次打款。
2023-02-14 10:44:16
佩瑶老师：回复Lili假设不考虑增值税 金额100 冲红： 借：应付账款 100    贷：库存商品 100 假设退回20，供应商重新开票 借：库存商品 80     贷：应付账款 80 这样账上就有20的余额挂在了应付账款的借方 下次再买100的商品 借：库存商品 100    贷：应付账款 20        银行存款 80
2023-02-14 11:04:10
Lili：回复佩瑶老师 您好，老师那对销售购买方有产品退回，但销售方不打款，从下次购货货款中低减，应如何写分录？我们销售方
2023-02-14 11:25:38
佩瑶老师：回复Lili你们也重新开票了是么？
2023-02-14 11:43:38
Lili：回复佩瑶老师 老师没有开，本身我们是外贸公司，销售发票可以不开。
2023-02-14 11:59:49
佩瑶老师：回复Lili假设退回部分20 借：主营业务收入 20    贷：应收账款 20 下次再卖100 借：应收账款 20     银行存款 80 贷：主营业务收入 100
2023-02-14 12:12:28
Lili：回复佩瑶老师 老师您好，那我可不可以这样写：借：应收账款 -20 贷主营业务收入-20 下次再卖 借应收账款 就收账款20 银行存款80 贷主营业业务收入100.老师这样写可以吗？
2023-02-14 12:40:23
佩瑶老师：回复Lili你好 因为销售退货不退款 导致其实是我们多收了钱 所以应收要在贷方 你第一个分录应收在借方 是不可以的
2023-02-14 12:52:06
Lili：回复佩瑶老师 您好，那能麻烦您 帮我写一下完整的分录吗？销售退回我不得要冲减收入吗？那你写的这个分录还用再冲红吗？麻烦老师帮我写个完整的分录。有点不太明白
2023-02-14 13:03:03
佩瑶老师：回复Lili冲减收入在借方 冲减应收账款在贷方 第一个你写反了 假设先出售100 借 应收账款 100 贷 主营业务收入 100 再假设退回部分20 借：主营业务收入 20 贷：应收账款 20 下次再卖100 借：应收账款 20 银行存款 80 贷：主营业务收入 100
2023-02-14 13:27:48
Lili：回复佩瑶老师 老师您好，假如销售全部退货了呢？
2023-02-14 13:42:45
佩瑶老师：回复Lili如果还是退货不退款 假设先出售100 借 银行存款 100 贷 主营业务收入 100 再假设退回100 借：主营业务收入 100 贷：应收账款 100
2023-02-14 13:58:03
Lili：回复佩瑶老师 老师您好，不知道为什么按您 的这思路我的账有对不上。
2023-02-14 14:20:19
佩瑶老师：回复Lili请问你做的账的是什么
2023-02-14 14:32:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 对方正在输入 发表的提问：
还本销售，在一定期限内退还全部或部分销货款给对方，货物却不用退还，双方应该怎么进行会计处理
销售方，是在销售的时候就要按确认收入结转成本处理，后面的返本是作为销售费用处理的。 以于购进方一样的，开始按购进处理，收到返本按其他业务收入处理的
202楼
2023-02-14 10:05:59
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对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？
2023-02-14 11:03:44
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。
2023-02-14 11:33:29
对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗
2023-02-14 11:47:32
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款
2023-02-14 12:12:57
对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？
2023-02-14 12:39:15
陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的
2023-02-14 13:00:26
对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗
2023-02-14 13:20:21
陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款
2023-02-14 13:45:53
对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了
2023-02-14 14:14:11
陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。
2023-02-14 14:41:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 起风了 发表的提问：
公司给我交全额社保，那么会计如何做分录？
你好，你可以把个人负担的那一部分增加到你的工资，申报的时候增加工资收入，然后填写专项扣除，这样你单位可以抵扣企业所得税。
203楼
2023-02-15 08:37:20
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Essie老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师好，进项税额加计抵减部分如何做会计分录？
学员你好， 借:应交税费--应交增值税(未交增值税) 贷:其它收益
204楼
2023-02-15 09:01:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 双平 发表的提问：
软件企业增值税即征即退如何做会计分录
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（即征即退） 借；银行存款 贷；其他应收款
205楼
2023-02-15 09:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 雨生 发表的提问：
款己收，票已开，货未发如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费用-应交增值税-销项税额
206楼
2023-02-16 08:12:03
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 乔木木 发表的提问：
之前月份有一张发票忘记作废 隔月把票全部红冲 做了一个正确的分录 现在这些发票又全部退回 如何做账
你好，是什么发票又全部退回了。
207楼
2023-02-16 08:35:51
全部回复
乔木木：回复月月老师 专票 我已经开了红字发票 现在就是账不知道该怎么做
2023-02-16 08:50:44
乔木木：回复月月老师 当时开了1万的发票 我有一张错误票1000忘记作废 隔月红冲 做账把这11000全部冲掉 做成了10000 现在这10000元的票又退回了
2023-02-16 09:13:22
月月老师：回复乔木木你好，你的11000的冲销的凭证是错的，你就把这笔冲了，再更正一笔正确的1000的票，然后再做这10000的负数。
2023-02-16 09:28:14
乔木木：回复月月老师 8月做账 借：应收 11000 贷：主营收 应交税费 9月冲销 借：应收11000 贷：主营收 应交税费 (红字) 借：主营10000 贷：主营收 应交税费(蓝字) 12月我冲销9月账 借：应收10000 贷主营收 应交税费 (红字) 这样吗？
2023-02-16 09:41:28
月月老师：回复乔木木借：主营10000 贷：主营收 应交税费(蓝字)，这笔分录是设么意思
2023-02-16 09:56:38
乔木木：回复月月老师 实际正确的是10000
2023-02-16 10:17:20
乔木木：回复月月老师 就是8月这笔账是正确的…
2023-02-16 10:28:18
月月老师：回复乔木木你好，那你再把10000的冲了就行了。
2023-02-16 10:38:45
乔木木：回复月月老师 好的
2023-02-16 11:02:27
月月老师：回复乔木木好的，祝您生活愉快。
2023-02-16 11:24:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
辞退员工时发放的补偿金如何做会计分录
你好 借方管理费用贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行
208楼
2023-02-16 08:53:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
209楼
2023-02-16 09:10:49
全部回复
甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-02-16 09:30:32
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-02-16 09:51:32
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 要减肥的酒窝 发表的提问：
供货方，开具结算单后如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营收入 应交税费-应交增值税「销项税额」 同时做结转成本
210楼
2023-02-16 09:23:59
全部回复
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