晚风闲适照我心：回复文老师 乙公司承诺，房租各承担一半，将会拿5w给甲公司，一直未给甲公司，后来，甲公司用把乙公司承诺支付但未支付的这5万抵偿了对之前对乙公司的债务。如何做账?

文老师：回复晚风闲适照我心原来欠乙，应该是应付账款--乙的贷方余额，本来还应该跟他应收的，借其他应收款--房租押金5万应付账款--乙5万贷银行存款10万。

11：回复袁老师 收入不用调整吗，去年的这部分收入不是交了所得税吗还有增值税，这些都不用处理吗

袁老师：回复11跨年收入是用以前年度损益调整科目的借：以前年度损益调整，应交税费 贷：应收账款

怡桐：回复maize老师 去年买的税控盘没有抵扣

怡桐：回复maize老师 现在申报抵扣可以吗？

怡桐：回复maize老师 今年交的维护费可以一起抵扣吗？

maize老师：回复怡桐可以全额抵减，这个是可以的，

怡桐：回复maize老师 谢谢老师！

maize老师：回复怡桐税控盘 这个第一次购买取得专票，这个才可以全额抵减

怡桐：回复maize老师 那我取得的是普通发票

怡桐：回复maize老师 可以全额抵减吗？

怡桐：回复maize老师 都是普通发票，没有给专票呀，所以这个有些弄不清了，希望老师解答

maize老师：回复怡桐不能，《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）规定： “自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。现将有关政策通知如下： 一、增值税纳税人2011年12月1日(含，下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)，不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。

Season：回复QQ老师 对，是无偿的，能减少收入，多结转成本吗

QQ老师：回复Season你好！应该不可以因为你们是换货，可以增加费用

Season：回复QQ老师 没有换货，我们直接没有要那批有问题的货，直接给客户补发的

QQ老师：回复Season你好！可以开折扣发票，减少收入

Season：回复QQ老师 会计分录怎么写

Season：回复QQ老师 开了折扣发票我们收入不就少了吗，实际收款肯定不是这个啊

QQ老师：回复Season你好！你不是补发货了吗？而且这个不收钱。

Season：回复QQ老师 对，货补了，您能做个分录吗

QQ老师：回复Season你好，你发票怎么开的？

Season：回复QQ老师 发头盔，单价含税10，数量50，开票总额：小规模500元，换货5顶，没开发票

QQ老师：回复Season你好，你没有确认收入。应该把那五个头盔收回来然后做报废计入管理费用。

Season：回复QQ老师 那如果没收回来怎么办

QQ老师：回复Season你好，不开票，你们要确认无票收入。否则不可以结转成本的，而且库存也对不上。

Season：回复QQ老师 那就是还得做无票交税？？？最好的办法是收回来做管理费用吗？？？

QQ老师：回复Season你好！可以做报废处理做管理费

陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 计提管理费用那部分就那样计提就可以

陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任如果是单位承担的，正常计提，你这不属于

琳：回复文文老师 不做税款

文文老师：回复琳是的，不做税款，不缴增值税

JuJu????：回复陈诗晗老师 结收入不需要贷记销项税么？ 结成本不用贷记库存商品么？

陈诗晗老师：回复JuJu????不需要，你是0税率，就不需要。 结转 成本要啊，你正常的结转成本处理。

JuJu????：回复陈诗晗老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应交税费－进转出 是这样么？应交税费－进转出就是发票增值税率么？

陈诗晗老师：回复JuJu????是的，分录处理完全 正确

你不知道：回复蒋飞老师 这个是属于办公室的支出

蒋飞老师：回复你不知道直接记入管理费用-办公费

蒋飞老师：回复你不知道或计入管理费用-福利费

你不知道：回复蒋飞老师 那我把洗衣皂记入管理费用—办公费，桂圆锅巴袋子记入管理费用—福利费是否可以？

蒋飞老师：回复你不知道你好！ 对的，你的理解很对！