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一般纳税人账务处理会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问服装加工费行业怎么做会计分录，账务处理 有进项票 一般纳税人哦
你好 你是受手加工方吗  还是委托方 
16楼
2022-12-07 10:36:02
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欣欣子：回复玲老师 受加工方 怎么做呢老师
2022-12-07 10:50:49
玲老师：回复欣欣子(1)收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 (2)在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料 应付职工薪酬等 (3)加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费――应交增值税(销) ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 (4)按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款
2022-12-07 11:03:38
欣欣子：回复玲老师 我们开票品名是开加工费还是开商品 消费税要交啊
2022-12-07 11:29:23
玲老师：回复欣欣子你好 这是给你写全了  不交销售费用 不写消费税这个分录  
2022-12-07 11:44:16
欣欣子：回复玲老师 那加工合同开票品名是开加工费还是商品
2022-12-07 12:10:19
玲老师：回复欣欣子开发票的名称是加工费。
2022-12-07 12:36:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 棒棒糖 发表的提问：
一般纳税人的应交增值税会计分录怎样处理
您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法
17楼
2022-12-07 11:59:41
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
18楼
2022-12-07 13:25:12
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问服装加工费行业怎么做会计分录，账务处理 有进项票 一般纳税人哦
同学你好 只是代加工吗
19楼
2022-12-07 14:48:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ luciaying 发表的提问：
税控盘技术维护费取得和递减的会计分录分别是什么？小规模纳税人和一般纳税人账务处理一样吗
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 一般纳税人 借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字 小规模纳税人 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
20楼
2022-12-07 15:48:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 八月 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人。外购材料一批，价款100000元，增值税13000元，货款已支付，材料还在途中。材料运到验收入库时，发现短缺10000元的材料，后查明原因，其中20%属于途中合理损耗，40%应由运输机构赔偿，另外40%属于非常损失，其中保险公司理赔3000元。要求，编制甲公司相关账务处理的会计分录
借 在途物资 10万 应交税费 1.3万 贷 银行存款 11.3万 借 原材料 10万*20% 其他应收款 10万*40% 营业外支出 10万*40%-3000 其他应收款 3000 贷 在途物资 10万
21楼
2022-12-07 16:23:03
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流有限公司，我们想把上一年的净利润从公司账户里提取出来，怎么做账务处理？会计分录怎么做？
这是要分红的吗？还是什么
22楼
2022-12-07 16:31:46
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高冬梅：回复朴老师 对，就是要分红，怎么做账务处理？
2022-12-07 16:50:12
朴老师：回复高冬梅1.计提分红款: 借:利润分配-应付股利 贷:应付股利结转 2.应付分红款: 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-应付股利 3.付分红款: 借:应付股利 贷:银行存款/现金
2022-12-07 17:08:18
高冬梅：回复朴老师 分红是不是缴纳个税啊？怎么做会计分录？
2022-12-07 17:27:27
朴老师：回复高冬梅分红给企业股东时，不要交。分给个人股东分红，要交20%个人所得税。 会计分录： 借：利润分配—股东分红 贷：应付股利 (支付给个人时)应代扣代交个人所得税 借：应付股利(如股东其名字多，可造一张表统一发放) 贷：应交税金—代扣个人所得税(20%) 3、现金，到月底交税时(用税票作为凭证) 借：应交税金—个人所得税 贷：银行存款
2022-12-07 17:51:10
高冬梅：回复朴老师 个人所得税税率是多少啊？
2022-12-07 18:15:44
朴老师：回复高冬梅上面写了，20%的税率哦
2022-12-07 18:27:39
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
初创企业取得的金税盘480 小规模 和一般纳税人账务处理是一样的吗？会计分录怎么写？ 后期金税盘280 会计分录？也是一样的吗？
你好 是的 小规模和一般纳税人是一样的 借 管理费用-办公费 贷 银行存款 减免的时候 借 应交税费（减免税款）借 管理费用-办公费 负数
23楼
2022-12-07 16:49:59
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神勇的服饰：回复答疑苏老师 小规模纳税人，申报增值税的时候，减免税款这部分可以抵扣掉对吗？ 金税盘 2019.10 借 办公费 贷 银行了 2019.4 借 应交税费（减免税款） 贷 办公费 可以这么操作吗？摘要怎么写？
2022-12-07 17:11:20
答疑苏老师：回复神勇的服饰你好 用软件做账的话，管理费用记借方负数，摘要就写税控盘减免税款。
2022-12-07 17:40:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 暖 发表的提问：
一般纳税人和小规模纳税人对于税控盘的处理的会计分录
一般纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额时， 借：应交税费——应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用 2、小规模纳税人 1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 2）支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
24楼
2022-12-08 16:56:38
全部回复
暖：回复紫藤老师 不应该记入那个应交税费-应交增值税-减免税额吗？
2022-12-08 17:21:49
紫藤老师：回复暖是记入那个应交税费-应交增值税-减免税额
2022-12-08 17:50:47
紫藤老师：回复暖1）购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2022-12-08 18:19:28
暖：回复紫藤老师 但我看他们有的人直接就记入了营业外收入？
2022-12-08 18:44:46
紫藤老师：回复暖应该是贷：管理费用
2022-12-08 19:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
25楼
2022-12-08 17:21:39
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会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2022-12-08 17:50:01
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-08 18:00:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 慕小暖的小小梦想 发表的提问：
公司是一般纳税人，月末结账时候销项减进项余额只有200元，但是我当月支付防伪设备维护费330元，不能抵扣完，我如何做账务处理，写下会计分录
借；应交税费（减免税额） 贷；管理费用 200
26楼
2022-12-08 17:34:59
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慕小暖的小小梦想：回复邹老师 再不用账务处理是吧，老师~然后等到下个月或者以后抵扣剩下的130元是吧
2022-12-08 17:46:43
邹老师：回复慕小暖的小小梦想你好，是的 ，是的
2022-12-08 18:04:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 包儿 发表的提问：
一般纳税人主营业务收入和计提增值税还有缴纳税费的会计分录怎么处理？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
27楼
2022-12-09 11:47:20
全部回复
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
公司是一般纳税人，按简易征收报税和缴纳税款后，应如何进行账务处理？会计分录是什么？
根据行业，一般确认收入时借：应收/银行存款 贷：营业收入 应交税费-增值税 实际缴纳时借：应交税费-增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-09 12:14:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
一般纳税人，新会计准则，缴纳增值税的账务处理
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
29楼
2022-12-09 12:40:43
全部回复
冬天的雪：回复邹老师 月末转出的那笔是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗？
2022-12-09 13:32:30
邹老师：回复冬天的雪是的
2022-12-09 13:54:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
请问税控盘和维护费的账务如何处理，求会计分录，一般纳税人和小规模的。谢谢！
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，一般纳税人 借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费 小规模纳税人 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
30楼
2022-12-09 12:56:59
全部回复
幽兰：回复辜老师 谢谢辜老师的解答！网上有说抵扣的计入营业外收入，又是怎么回事呢？
2022-12-09 13:19:06
辜老师：回复幽兰根据财会[2016]22号文的规定，是抵减管理费用的，有的企业会把这个作为营业外收入处理
2022-12-09 13:49:00
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