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一般纳税人账务处理会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
加工承揽合同的印花税，新会计准则下，一般纳税人计提和缴纳的会计分录要怎样处理呢？
借：税金及附加--印花税贷：应交税费--印花税；借：应交税费--印花税，贷：银行存款
91楼
2022-12-27 10:48:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
有两个公司A（小规模纳税人）B（一般纳税人），B进来的东西，A帮忙买出去开了发票。如何具体做会计分录和税务处理？
你好，A卖出去的商品，让B开票给A
92楼
2022-12-27 10:59:59
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 つ.半夏：回复徐阿富老师 没有开票怎么处理
2022-12-27 11:20:28
徐阿富老师：回复 つ.半夏你好，现在补开也可以，不开票A公司哪里来的商品卖啊，除非不做账。
2022-12-27 11:48:45
 つ.半夏：回复徐阿富老师 因为两家是一家进，一家用或者销售出去，属于同一老板
2022-12-27 11:59:27
徐阿富老师：回复 つ.半夏你好，要做账务处理，一定要开票，不然成无米之炊了。
2022-12-27 12:11:34
 つ.半夏：回复徐阿富老师 那要补开很多票据了，老板肯定不让
2022-12-27 12:37:28
徐阿富老师：回复 つ.半夏你好，那A的外账就不用做了 。
2022-12-27 12:55:56
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小云 发表的提问：
老师好，一般纳税人小企业会计准则购买的汽车15万，怎样做分录？怎样做固定资产分录？税可抵扣？后期怎样做账务处理
同学，你好，你这个有发票吗，发票上边有个税金的 ，是可以抵扣的。后期的话就是计提折旧了呀 借：固定资产 应交税费——应交增值税——进项 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：累计折旧
93楼
2022-12-28 10:00:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
94楼
2022-12-28 10:25:37
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ . 发表的提问：
一般纳税人增值税处理上（销-进）后得到的应交税费会计分录怎么做？
你好 要月末做结转 参考下附件
95楼
2022-12-28 10:40:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ? 发表的提问：
一般纳税人缴增值税做账分录是怎么处理的
你好，相关分录如下：1.确认收入（确认销项税额），借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）和主营业务收入；2.取得进项（如购买存货），借：应交税费-应交增值税（进项税额）和存货 贷：应付账款；3.计提当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。
96楼
2022-12-28 10:46:33
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工成大米，1、其中涉及到的会计处理有普通发票的价税分离，加计扣除，定额扣除，对于我这个会计新手来说，这些我的理解还是不透切。2、我的账务处理是这样的，按库存的重量，推算稻谷结转的重量，因这定额1：1.58结转，这个方法对吗？2、既然结转的是重量，为什么关税的事？因为税务局说以这个方法来控制税的。3、我也做了几个月了，总是担心自己的处理方法不对，那么我怎样去检查和证明这个处理方法是没有问题，从哪些方面着手？ 感谢老师对我的帮助。
您好，1、普通发票的价税分离就是与增值税专用发票的计算是一样的。加计扣除多抵扣2%就行了。定额扣除没听说过。2、方法是对的。因为购进按11%抵扣税，生产销售时是17%的税，所在要按重量计算使用的进项，来多抵扣的。3、最好给出个实际数据来，让这里的老师给您看看，是不是做对了。
97楼
2022-12-28 10:56:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 无私的绿茶 发表的提问：
A企业(增值税一般纳税人)购入一台需要安装的设备,购买价1000元,增值税脱额1300 元,运杂费700元。设备运至厂房后,配送人员对其进行安装,耗时一天,安装完毕达到预定 可使用状态,共发生安装费100元,款顶全都以银行存款支付。A企业账务处理如下 (1)支付设备价款,运输费和增值税时,应编制如下会计分录 (2)支付安装费时,应编制如下会计分录 (3)安装完毕达到预定可使用状态时,应编有如下会计分录
,你好，购买价1000元,增值税脱额1300 元,——您看下这两个数，对么
98楼
2022-12-29 10:02:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模和一般纳税人收到航天金税的维护年费会计分录怎样处理
小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
99楼
2022-12-29 10:08:34
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仰望星空：回复邹老师 老师，小规模的会计里面应交税费-应交增值税下面有好几个三级科目
2022-12-29 10:22:18
邹老师：回复仰望星空你好，小规模的应交税费——应交增值税只有到二级明细，不需要设置三级明细的
2022-12-29 10:40:03
仰望星空：回复邹老师 那小规模有主营业务成本和其他业务成本这个科目吗？
2022-12-29 10:58:59
邹老师：回复仰望星空你好，有的，小规模与一般纳税人主要是在应交增值税科目上面不同，税率不同，其他的 都是一样的
2022-12-29 11:10:14
仰望星空：回复邹老师 小规模不能抵扣只能全进成本对吗？
2022-12-29 11:30:19
邹老师：回复仰望星空你好，一般购进是这样全额计入成本核算，但是如果是防伪税控系统专用设备 及维护费，这个是有减免政策的
2022-12-29 11:46:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的心锁 发表的提问：
房地产一般计税法下的账务处理，分录？
你好，同学 借税金及附加 贷 应交税费
100楼
2022-12-29 10:27:28
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凝洛青云 发表的提问：
【求问此笔涉税业务的会计分录】 2019年11月10日，某建筑有限公司(增值税一般纳税人)将＂营改增＂前购进的建筑周转材料出租，预收5个月租金5.15万元，开具企业自制的收款收据，款项已收到，则企业账务处理为?
你好，同学。 借 银行存款 贷 预收账款 5.15/1.13 贷 应交税费 预交增值税
101楼
2022-12-29 10:46:46
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凝洛青云：回复陈诗晗老师 好的，先感谢老师！另外，此业务强调是＂营改增＂前购买的，当时购进时应该没计算进项税额吧。而看您书写的分录，意思是现在是直接计入＂预交增值税＂二级明细吗？金额不知是多少？
2022-12-29 11:09:07
凝洛青云：回复陈诗晗老师
2022-12-29 11:33:30
陈诗晗老师：回复凝洛青云你这里增值税率13%，也就是有形动产租赁。
2022-12-29 11:44:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 宋 发表的提问：
一般纳税人安装了太阳能发电设备，自产电卖给电力公司。会计处理应该怎样做呢？确认收入，成本等的分录。
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；生产成本
102楼
2022-12-29 10:53:59
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宋：回复邹老师 开具的发票中有上网电费，补助资金。分录做成：补助资金部分的分录做成借：银行存款，贷：应交税费-销项，营业外收入。 借：应交税费-销项，贷应交税费-减免。借：应交税费-减免，贷营业外收入-政府补贴吗？
2022-12-29 11:06:22
邹老师：回复宋你好，这个补助资金也需要在发票载明？
2022-12-29 11:35:18
宋：回复邹老师 是的 ，开具给电力公司的发票中有上网电费，中央补助资金和省级补助资金，并且补助资金也有税额
2022-12-29 12:02:11
邹老师：回复宋借；银行存款 贷；主营业务收入 营业外收入 应交税费（销项税额） 减免就转为营业外收入
2022-12-29 12:15:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
一般纳税人转为小规模纳税人。留底税额还有5000。这5000做如何会计处理。分录怎样写
这个做借待抵扣进项税额 贷进项税额，
103楼
2023-01-03 10:01:42
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
一般纳税人每个月的税务处理？分录怎么做的？有加计抵减增值税
你好，同学。 结转增值税 借 应交税费 销项 贷 应交税费 进项 应交税费 转出未增值税 借 应交税费 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税 加计 借 应交税费 进项 贷 其他收益
104楼
2023-01-03 10:23:42
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笑口常开：回复陈诗晗老师 加计你们的分录完整的能写一下吗。我们是 借应交税费_应交增值税加计抵扣， 贷其他收益 那扣税时候怎么处理的，分录怎么写的？
2023-01-03 10:54:06
陈诗晗老师：回复笑口常开扣税？ 你这里应交税费在借方，直接减少你当期要缴纳的增值税 你结转到未交增值税的金额就包含了
2023-01-03 11:10:31
笑口常开：回复陈诗晗老师 没有的，我们12月份是挂在账面上的，这个还有余额的
2023-01-03 11:36:18
陈诗晗老师：回复笑口常开没明白你什么意思，你说你12月份加计抵扣的部分，没有转到你的，未交增值税吗
2023-01-03 11:58:31
笑口常开：回复陈诗晗老师 是的，我们科目余额表上面还是有余额的，应交税费～增值税加计抵减这个科目是有余额的，因为我们进项税大于销项税的
2023-01-03 12:26:39
陈诗晗老师：回复笑口常开那就是你没有把它结转到你的未交增值税，你是补做一笔，分录把这个余额给他接转出来，转到你的未交增值税。
2023-01-03 12:53:49
笑口常开：回复陈诗晗老师 那你那个加计，后面还有那个借方，应交税费，进项税，和贷方其他收益什么意思？
2023-01-03 13:15:45
陈诗晗老师：回复笑口常开带其他收益是你享受了这个家具抵扣的优惠，那么你这个家具抵扣是税收优惠，就属于你这个企业的一个收入呀，就是其他收益
2023-01-03 13:37:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
一般纳税人计提增值税的账务处理，缴纳增值税的账务处理，又是怎样的呢？
月末按增值税的销项税额减进项税额。 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税贷银行存款
105楼
2023-01-03 10:44:59
全部回复
Ae…柠檬：回复方老师 那转出未交增值税这个明细怎样才能冲平呢？
2023-01-03 11:23:38
方老师：回复Ae…柠檬借应交税费—应交增值税—销项税额贷应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2023-01-03 11:44:38
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