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一般纳税人账务处理会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 超级的大雁 发表的提问：
老师，我们公司是建材销售的，一般纳税人，购入原石委托加工成石粉或者骨料然后对外销售？求整个会计账务处理？2020-06-19 21:28
您好，那您这就是工业企业，借生产成本--材料贷原材料，结生产成本--人工费用贷应付职工薪酬，结生产成本--费用贷制造费用的
286楼
2023-03-14 07:30:13
全部回复
文老师：回复超级的大雁然后完工，借库存商品贷生产成本
2023-03-14 07:54:58
超级的大雁：回复文老师 老师不是借委托加工吗？
2023-03-14 08:20:19
文老师：回复超级的大雁哦，是的，是委托加工的是借委托加工物资贷原材料
2023-03-14 08:44:05
超级的大雁：回复文老师 嗯嗯 那加工后出现的物料损耗 该计入那个科目呢？计入该科目以后如何结转呢？
2023-03-14 09:11:40
文老师：回复超级的大雁完工以后，借库存商品贷委托加工物资
2023-03-14 09:29:01
超级的大雁：回复文老师 老师，我是说加工后的物料损耗计入哪个科目呢？
2023-03-14 09:49:54
文老师：回复超级的大雁是属于正常合理的损耗是吧
2023-03-14 10:16:24
超级的大雁：回复文老师 嗯嗯，是的。
2023-03-14 10:36:41
文老师：回复超级的大雁那就不需要单独来核算，直接计入成本里面
2023-03-14 10:52:22
超级的大雁：回复文老师 嗯嗯 那委托加工物资用不用分明细？库存商品用不用分明细？
2023-03-14 11:20:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 夏末 发表的提问：
老师您好，我公司是一般纳税人，我们股东要买车，这个车基本是用于公司日常商务接待，股东商议同意公司支付6万元给这个股东，支付一部分车款，但这个车子还属于股东个人不属于公司，这6万元我应该怎么账务处理？
这六万股东不还了记福利费，但是需要交个税
287楼
2023-03-14 07:45:01
全部回复
夏末：回复郭老师 是我公司交个税，还是这个股东个人交个税？
2023-03-14 08:27:21
郭老师：回复夏末股东交个税的，
2023-03-14 08:42:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
一般纳税人开红冲票 购方怎么账务处理
购买方原来分录 不变 金额负数
288楼
2023-03-14 08:13:14
全部回复
仓颉：回复玲老师 购买方也要冲红 拿什么做依据？
2023-03-14 08:34:32
玲老师：回复仓颉是的 红字发票做依据
2023-03-14 08:54:24
仓颉：回复玲老师 红字发票从来没给过购买方 都是销售方做账的
2023-03-14 09:13:09
玲老师：回复仓颉那你是什么情况开红字发票呢
2023-03-14 09:34:08
仓颉：回复玲老师 你的意思是说销售方开了红字发票也要给购货方吗？
2023-03-14 09:51:09
玲老师：回复仓颉是的呀 人家做账了 现在你红冲了 客户也要做账红冲这个业务的
2023-03-14 10:19:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲子 发表的提问：
请问一般纳税人是否每个月都需要进行账务处理？没有业务可以集中3个月进行一次账务处理吗？
做账是按月，需要按月做账才可以
289楼
2023-03-14 08:35:59
全部回复
玲子：回复maize老师 没有业务怎么做
2023-03-14 08:58:54
maize老师：回复玲子啥费用都没有么，工资也没有么
2023-03-14 09:22:41
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
一般纳税人的账务处理怎么做
一般纳税人的账务根据业务不同，所涉及的账务处理也不同，建议去会计学堂听一下一般纳税人的实操课程。
290楼
2023-03-15 07:36:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 龙廷菊 发表的提问：
辅导期一般纳税人与一般纳税人的账务处理有什么区别？
你好，辅导期的一般纳税人不能抵扣进项税额，而一般纳税人正常是可以抵扣的
291楼
2023-03-15 08:01:09
全部回复
龙廷菊：回复紫藤老师 我公司为2018年12月份注册的新公司（辅导期一般纳税人），12月份收到购税控盘及服务费为480元的专票，会计分录怎么做呢？那这480元什么时候才能扣抵呢？
2023-03-15 08:25:36
紫藤老师：回复龙廷菊借：管理费用 借：应交税金-待抵扣进行税额 贷：银行存款 (2)辅导期结束 借：应交税金-应交增值税(进项税额) 贷：应交税金-待抵扣进行税额
2023-03-15 08:43:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 酷拉 发表的提问：
一般纳税人采购小规模纳税人货物，一般纳税人账务处理是怎么弄
你好，如果对方给你开的专票，按发票的金额税额，借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
292楼
2023-03-15 08:11:01
全部回复
酷拉：回复郭老师 那一般纳税人就只能抵扣一个点的税率吧，增值税专用发票
2023-03-15 08:32:50
郭老师：回复酷拉你好，是的 疫情期间是的。
2023-03-15 09:02:06
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 艾文 发表的提问：
一般纳税人，水利基金减免还用计提吗,会计处理
你好！借：营业税及附加 贷：应交税金-水利基金 借：应交税金-应交增值税（减免税款 ） 贷：营业外收入
293楼
2023-03-15 08:16:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
一般纳税人330金税的服务费怎么做会计分录呢
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
294楼
2023-03-15 08:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 亲学生 发表的提问：
一般纳税人交增值税的账务处理
你好，参考这个，倒数第二步是结转增值税的
295楼
2023-03-16 07:51:33
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 朱 发表的提问：
我们是一般纳税人，稻谷加工成大米，在账务处理完成后，我很担心处理是不是对的，我现在应从哪些方面去检查，证明这账的处理是正确的？
没事，放心大胆的操作。只要税率不做错误就行。其他的财务处理错了，可以调账处理，才开始参加工作都会有此担心
296楼
2023-03-16 08:02:18
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 团风 发表的提问：
一般纳税人公司购车的账务处理？
购置税和买车钱就做借固定资产，车船税做税金及附加 保险费做管理费用， 进项税额可以认证做进项税额抵扣销项税额
297楼
2023-03-16 08:29:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ momo 发表的提问：
一般纳税人公司购进的产品又用于研发赠送等，如果进行账务处理？
赠送？研发做借研发支出 贷原材料，赠送做借销售费用 贷原材料 销项税额
298楼
2023-03-19 09:38:48
全部回复
momo：回复maize老师 销项税也得做吗？
2023-03-19 10:03:17
momo：回复maize老师 那购进的可以根据收据做进项抵扣吗？
2023-03-19 10:22:25
maize老师：回复momo需要有发票专票才可以做进项税额抵扣，销项税额需要做，视同销售呢
2023-03-19 10:35:09
momo：回复maize老师 我们购进的是免税农产品
2023-03-19 10:55:37
maize老师：回复momo需要按下面这个抵扣，需要发票，你看截图
2023-03-19 11:25:33
momo：回复maize老师 这是去年的购进，当时没开发票，现在可以补着开吗？
2023-03-19 11:54:34
momo：回复maize老师 做研发费不必要做销项税吗？
2023-03-19 12:22:37
maize老师：回复momo是的，可以补开这个， 你这个之前做账吗，没有就做今年账上吧，
2023-03-19 12:43:22
maize老师：回复momo做研发费不必要做销项税吗 是的
2023-03-19 13:05:56
momo：回复maize老师 做研发费用，借研发费用100，贷原材料90贷销项税10
2023-03-19 13:21:57
momo：回复maize老师 这个之前已经做账了，也做了购进，只是没开发票。
2023-03-19 13:38:41
maize老师：回复momo借原材料 贷应付账款，
2023-03-19 13:54:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 粗暴的大碗 发表的提问：
我们是一般纳税人在自己商城里买东西发放职工福利怎么账务处理
你好，在自己商城里，这个是什么意思，能具体说明一下吗 
299楼
2023-03-19 10:04:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
一般纳税人主营煤炭销售，需要缴纳哪些税？分别怎么计算？煤炭销售账务处理应注意的问题？
一般就是增值税附加税所得税印花税
300楼
2023-03-19 10:30:00
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