xuwei：回复文老师 对，需不需减免的2%增值税做入营业外收

文老师：回复xuwei不用，就直接按1%做应交税费--应交增值税

小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

勿忘初心：回复邹老师 一般需做的分录流程

邹老师：回复勿忘初心你好，一般是做费用分录，收入分录，结转成本分录，计提工资，税金

勿忘初心：回复邹老师 根据库存如何做账？？？怎样看数据做账

邹老师：回复勿忘初心你好，不是根据库存做账，而是根据业务发生情况做账 比如购进商品 借；库存商品 贷；银行存款 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品

kuaijipubaiyu：回复东老师 月末结转

东老师：回复kuaijipubaiyu月末，增值税经计算为应交的，则： 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 次月交纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

多情的奇异果：回复maize老师 我们不需要做分录，用表格可以吗

多情的奇异果：回复maize老师 我需要做工地成本，

maize老师：回复多情的奇异果可以，你看你们老板要求，满足老板要求就可以了

向日葵：回复张壹老师 是外地预缴的，一般纳税人简易计税计提会计分录？缴税会计分录？

张壹老师：回复向日葵你好,预缴的 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款

李艳月rxnvgu：回复邹老师 正常的业务，项目大，包安装，找第三方公司安装，出现安装进项票

邹老师：回复李艳月rxnvgu你好 借：主营业务成本，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

 打伞的菇娘：回复邹老师 员工的出差的住宿，还有一些办公用品费用

邹老师：回复 打伞的菇娘你好，借；管理费用——差旅费，管理费用——办公费，贷；库存现金等科目

 打伞的菇娘：回复邹老师 好的，明白

邹老师：回复 打伞的菇娘祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

稳重的裙子：回复辜老师 库存按含税价确认嘛 借：库存商品 贷：应付

辜老师：回复稳重的裙子是的，你销售出去，不是要确认主营业务成本吗

稳重的裙子：回复辜老师 嗯 确认主营成本也是含税价对吧

辜老师：回复稳重的裙子是的，是含税金额确认的

随心：回复答疑-李老师 劳务派遣公司是一般纳税人，但是已经变为简易征收，那么当月的增值税下月交款，当月需要计提吗？会计分录怎么处理？

答疑-李老师：回复随心需要计提的！ 借银行。 贷收入 应交税费-销 缴纳时 借应交税费-已交税金 贷银行

随心：回复答疑-李老师 你这会计分录怎么不对？是计提呀！怎么与银行有关？

随心：回复答疑-李老师 在吗？

答疑-李老师：回复随心应交税费的计提就是在你销售发生时

答疑-李老师：回复随心你没收到钱就借应收账款

劉ぶ玬：回复郭老师 留底退税

郭老师：回复劉ぶ玬借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出。

劉ぶ玬：回复郭老师 存量留底税额，申请完退税后，该怎么处理账务

郭老师：回复劉ぶ玬借银行存款 贷应交税费，应交增值税进项转出， 做这个就可以的。

劉ぶ玬：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复劉ぶ玬不用客气，工作愉快。