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计提关税和消费税的会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 搞怪的西牛 发表的提问：
将应税消费品用于对外投资，产品成本 7 000 000元，计提的存货跌价准备为 400 000 元，公允价值和计税价格均为 10 000 000元。该产品的消费税税率为 10％。 分别编制如下会计分录：（1）对外投资确认收入；（2）结转产品成本；（3）计算应交消费税。
（1）对外投资确认收 借长期股权投资11300000 贷主营业务收入10000000 应交税费-应交增值税-销项税1300000
151楼
2023-01-30 09:13:08
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暖暖老师：回复搞怪的西牛（2）结转产品成本 借主营业务成本6600000 存货跌价准备400000 贷库存商品7000000
2023-01-30 09:48:39
暖暖老师：回复搞怪的西牛（3）计算应交消费税。 借税金及附加1000000 贷应交税费-应交消费税1000000
2023-01-30 09:59:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
A.借:银行存款 或应收账款贷:应交税金——应交消费税 B.借:应交税金——应交消费税 贷:银行存款...
152楼
2023-01-30 09:37:48
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提和缴纳所得税的会计分录是？
您好 计提 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
153楼
2023-01-30 09:51:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 善良的早晨 发表的提问：
采石场实行简易征税，计提本月税费怎样写会计分录
增值税是吗 增值税不计提，直接缴纳
154楼
2023-01-30 09:56:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 包儿 发表的提问：
每月都需要计提下个月的税费吗？会计分录
你好，计提的呀。借:税金及附加 贷:应交税费---应交税费
155楼
2023-01-31 08:48:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？不需要计提的税费有哪些，怎么做会计分录？谢谢
你好 城建税，教育 费附加等 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城 贷，应交税费一应交教育费 贷，应交税费一应交地方教育费 所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所 印花税，耕地占用税，车辆购置税不需要计提，其他都是需要计提的。
156楼
2023-01-31 09:00:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜甜的御姐 发表的提问：
从国外进口一批应税消费品，到岸价格折合人民币为40万元，假定关税税率为100%，消费税税率为10%。货款尚未支付，税款已通过银行存款向海关缴纳，尚未提货，会计分录应该怎么做
同学你好 假定关税税率为100%——这个是100%？
157楼
2023-01-31 09:18:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制有关增值税和营业税的会计分录
大华公司为从事商品零售的增值税一般纳税人，附带经营一家餐厅，2009年8月，公司不含税商品销售额300 000元，餐饮收入60 000元。增值税税率l7％，营业税税率5％，要求：编制有关增值税和营业税的会计分录
158楼
2023-01-31 09:27:58
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吴少琴老师：回复爱笑的流沙借：应收账款 351000贷：主营业务收入 300000 应交税费-应交增值税-销项税额 51000 借：银行存款 60000贷：主营业务收入60000 月末计提营业税 借：营业税税金及附加 3000 贷：应交税费-应交营业税 3000
2023-01-31 09:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
受托加工应税消费品受托方收取代扣代缴消费税的会计分录
你好，你收回是直接销售，还是用于继续生产应税消费品？
159楼
2023-01-31 09:54:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
小规模企业，生产粮食白酒的，所交的增值税和消费税和城建税和印花税如何做会计分录
你好 借 应交税费 贷银行存款 印花税 消费税 城建税计提借税金及附加 贷应交税费
160楼
2023-02-01 09:05:08
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绿水青山：回复答疑苏老师 增值税小规模不用计提
2023-02-01 09:22:09
绿水青山：回复答疑苏老师 吗
2023-02-01 09:41:13
答疑苏老师：回复绿水青山你好 增值税在发生的时候直接确认 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-02-01 10:10:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 学堂用户u5he6h 发表的提问：
从国外进口一批应税消费品，到岸价格折合人民币为40万元，假定关税税率为100%，消费税税率为10%。货款尚未支付，税款已通过银行存款向海关缴纳，尚未提货，会计分录应该怎么做 甜甜的御姐 于 2022-05-31 14:44 发布
组成计税价格40*（1+1）/（1-0.1）=88.89 应交增值税88.89*0.13=11.56 借在途物资88.89 应交税费应交增值税进项税额11.56 贷银行存款100.45
161楼
2023-02-01 09:13:32
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
个税和印花税要不要计提，求计提和发放会计分录，谢谢
你好，印花税不计提 借：税金及附加  贷：银行存款、 个税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费
162楼
2023-02-01 09:35:30
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zhihuiziz：回复小云老师 税金及附加不是本月末计提，下月交税时：借：城建税、教育附加税。。贷：银行吗？ 怎么会是借：税金及附加，贷：银行？
2023-02-01 09:56:21
小云老师：回复zhihuiziz同学，你上面问的是印花税啊，现在又写城建税、教育附加税，都不是一个税种
2023-02-01 10:25:55
zhihuiziz：回复小云老师 老师，我问的是印花税要不要计提，你回答说：印花税不计提：借：税金及附加，贷：银行 我记得：税金及附加和银行不会出现在同一笔分录里吧！不懂
2023-02-01 10:53:22
小云老师：回复zhihuiziz就是因为不计提所以直接这样做，如果要计提就是贷应交税费了，印花税是缴纳的时候直接做这个分录，肯定是没有错的。
2023-02-01 11:07:34
zhihuiziz：回复小云老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 11:30:29
小云老师：回复zhihuiziz不客气，祝你工作顺利。
2023-02-01 11:53:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提三项税费的会计分录怎么做呢
你好，请问是哪三项？
163楼
2023-02-01 09:53:59
全部回复
：回复菲童牛宝地方教育附加2%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，营业税金及附加。这些的怎么做会计分录
2023-02-01 10:24:30
吴月柳：回复菲童牛宝借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
2023-02-01 10:42:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 半請调 发表的提问：
计提的会计费和审计费用，怎么做分录呢
借管理费用~审计费会计 贷预提费用
164楼
2023-02-02 08:32:15
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半請调：回复暖暖老师 预提费用，现在不是已经取消了这个科目了吗，还可以用吗
2023-02-02 09:02:08
暖暖老师：回复半請调计提的话暂时只可以这样做实际中
2023-02-02 09:21:15
半請调：回复暖暖老师 那除了计提工资，是贷应付职工薪酬，其他计提的费用是不是都是贷预提费用呢
2023-02-02 09:49:11
暖暖老师：回复半請调不是，借管理费用，销售费用 贷应付职工薪酬
2023-02-02 10:01:17
半請调：回复暖暖老师 那都是计提那些费用时，贷的是预提费用呢
2023-02-02 10:13:45
暖暖老师：回复半請调工资不一样，这单独的
2023-02-02 10:42:15
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 自立 发表的提问：
#提问#，老师我们是一般纳税人，从国外进口红酒用于国内二次销售，消费税的会计分录怎么写？红酒的成本是关税完税价+关税+消费税么？还是关税完税价+关税？另外，国外发票和报关单均没有提供，可以根据海关的缴款书直接入记成本吗，如果不可以，需要索要什么附件入成本呢？
关税完税价格+关税+消费税为依据。 可以根据缴款书入成本。 海关缴款书，出库单都可以作为原作凭证。 借：XX 贷：应交税费-消费税
165楼
2023-02-02 08:46:26
全部回复
自立：回复陈诗晗老师 那个xx指的是库存商品？关税完税价格+关税价+消费税不就是增值税缴款书上的完税价格么？
2023-02-02 09:21:50
陈诗晗老师：回复自立你购进的是库存商品就是库存商品，消费税是计入成本的。 比如你缴款书上的金额是100，关税是10.那么消费税是（100+10）/（1-消费税率）*消费税率
2023-02-02 09:50:56
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