糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人

玲老师：回复糖炒小板栗。借转出未交增值税 贷未交增值税。 借税金及附加贷应交税费。

糖炒小板栗：回复玲老师 一般纳税人的增值税需要计提的吗

糖炒小板栗：回复玲老师 就是当月的增值税先转出未交增值税，然后下个月抵扣的时候就是借记税金及附加贷记银行存款吗

玲老师：回复糖炒小板栗期末做增值税科目结转。。计提附加税。

糖炒小板栗：回复玲老师 那下月扣增值税的时候，会计分录怎么做

玲老师：回复糖炒小板栗借应交税费贷银行存款。

糖炒小板栗：回复玲老师 如果当月没有增值税就不用转出未交增值税吗

玲老师：回复糖炒小板栗你好  这样处理的  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

糖炒小板栗：回复玲老师 有点乱，我不是很明白

糖炒小板栗：回复玲老师 为什么进项大于销项是转出未交增值税

玲老师：回复糖炒小板栗因为进项多  有留抵是 这是22号文件规定这样处理的  进项多时 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

春之晨意：回复袁老师 不是销售商品，是缴纳税金

春之晨意：回复袁老师 是不是在上个月做借：应交税金--转出未交增值税 贷：应交税金--未交增值税 下月缴纳：借应交税金--未交增值税 贷：银行存款

加油努力奋斗：回复邹老师 请问可以不入“应付职工薪酬-工会经费“吗?改为”其他应付款“

邹老师：回复加油努力奋斗你好，不可以的

郭子：回复晓海老师 印刷时为什么不是借：营业费用--消费券 贷：其他应付款--消费券；消费时：借：其他应付款--消费券 贷：主营业务收入呢？（我做的是内账）

郭子：回复晓海老师 印刷时为什么不是借：营业费用--消费券 贷：其他应付款--消费券；消费时：借：其他应付款--消费券 贷：主营业务收入呢？（我做的是内账）

晓海老师：回复郭子你好！印刷不代表领用啊，领用时才转费用

踩着云的小飞鱼：回复老刘 怎么没影响，我销售的货物及提供的劳务流出了呀？然而没得到收λ？

老刘：回复踩着云的小飞鱼但是现在积分你从账上没反映出来呀。

踩着云的小飞鱼：回复老刘 哎，您是老师吗？实际业务中我有结算单的，我的实物也会减少，按你意思全部当没发生？我能抹掉发生过的业务的痕迹吗？那么如何才能抹掉……

老刘：回复踩着云的小飞鱼那现在你的积分在你帐上是如何反应的呢？

踩着云的小飞鱼：回复老刘 送积分时暂未做账务处理，用积分时以折扣体现在消费的同时。关键是，积分可抵完全部消费时怎么处理，我想知道，另外想在送出积分时账务能体现，以便管理好会员积分。所以想看老师如何做分录及作解！

老刘：回复踩着云的小飞鱼哦，明白，你的意思了，我在考虑考虑哈

` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 那出口的增值税要计入关税和消费税吗

小洪老师：回复` 有点儿飘 ?你好，出口不征税，不需要

` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 出口也不征关税和消费税吗

小洪老师：回复` 有点儿飘 ?出口免税，进口征税，这是宏观调控促进贸易顺差，增加gdp，其实这些原理都是经济学来的，你记住出口是免征是国家促进经济的一种政策股利出口

` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 好的

小洪老师：回复` 有点儿飘 ?好的，同学那就先这样吧

` 有点儿飘 ?：回复小洪老师 好的，谢谢老师

小洪老师：回复` 有点儿飘 ?好的。同学不用客气的。

花简凌漫：回复徐阿富老师 不需要通过应付职工薪酬薪酬吗

徐阿富老师：回复花简凌漫你好，工会经费通过应付职工薪酬也可以的

徐阿富老师：回复花简凌漫你好，规范的是要通过应付职工薪酬――工会经费的

????????：回复meizi老师 单位部分社保可以不计提吗 工会经费 印花税这些可以不计提吗

meizi老师：回复????????你好 社保必须要计提 。 工会经费也要计提。 印花税可以不计提

????????：回复meizi老师 计提和发放的可以这样吗

meizi老师：回复????????你好 看上面分录 给你写的很明细了。 你做的也不对

????????：回复meizi老师 除了社保没计提，我那么做分录也不对吗

meizi老师：回复????????是的！不对的！工资社保计提！应付职工薪酬做4900