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计提关税和消费税的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，麻烦讲一下会计分录怎么做 增值税，消费税的 总觉得答案是错的
你好 借，管理费用等150000*（1加上13%） 贷，应付职工薪酬150000*（1加上13%） 借，应付职工薪酬150000*（1加上13%） 贷，主营业务收入150000 贷，应交税费一应增销项150000*13% 借，主营业务成本100000 贷，库存商品100000 借，税金及附加150000*15% 贷，应交税费一应交消费税150000*15%
106楼
2023-01-04 10:44:59
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明天和意外：回复立红老师 老师，像是涉税实务考试中的综合分析题，列出了分录 是不对的 做答 是只能调整科目和金额 而不能重新写正确分录么
2023-01-04 11:13:23
立红老师：回复明天和意外你好，是的 如果是调整的，只列出调整分录就可以；正确分录可以在验算纸上列出
2023-01-04 11:38:17
明天和意外：回复立红老师 老师，你好！麻烦再问一下 对于涉税实务考试中，做简答题和综合分析题 有较好的解答方法 或者需要注意的哪些要点么
2023-01-04 11:48:52
立红老师：回复明天和意外你好，先看问题，带着问题看已条件，这样能节约时间；答题时答出要点就可以，老师是按题点给分的，答的再多，没有说到题点也是不得分的
2023-01-04 12:15:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业全额交纳增值税,消费税怎么做会计分录?
借；应交税费-应交增值税，-应交消费税 贷；银行存款
107楼
2023-01-05 09:41:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
应付个税，工会经费，殘保基金怎么计提和会计分录
你好 借方应付职工薪酬贷方银行 应交税费-应交个人所得税 借管理费用-工会经费 贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬 贷方银行 借方管理费用-残保金贷方其他应付款借方其他应付款贷方银行
108楼
2023-01-05 09:58:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
计提印花税和工会经费分录怎么做？
借管理费用 工会 贷应付职工薪酬工会借应付职工薪酬贷银行，印花税做借税金及附加贷应交税费 借应交税费 贷银行
109楼
2023-01-05 10:21:09
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
和购进材料一起计提税的装车费怎么做会计分录
1、购买原材料的装卸费和保险费要单独做，会计分录如下： 借：管理费用-运费（装卸费） 管理费用-保险费 贷：银行存款/现金 2、管理费用的具体内容包括：公司经费、运费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。
110楼
2023-01-05 10:30:18
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朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 22年初级协议1班李茜 发表的提问：
计提个税和发放个税会计分录？
您好，解答如下 个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提， 1、计提工资 借:管理费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 2、实际发放: 借:应付职工薪酬--工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
111楼
2023-01-05 10:44:59
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22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 那社保公司部分和个人部分呢
2023-01-05 11:17:27
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 怎么处理
2023-01-05 11:31:14
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜您好，点进去报表页，然后工具-公式取参数-数据-报表重算
2023-01-05 11:48:21
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜稍等，正在写答案，上面答案不是给你的
2023-01-05 12:06:54
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜1.分配工资 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售等费用 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分)    应交税费——应交个人所得税    库存现金/银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款(个人部分) 贷：库存现金/银行存款
2023-01-05 12:18:24
22年初级协议1班李茜：回复朱小慧老师 个人部分的社保要计提吗
2023-01-05 12:45:51
朱小慧老师：回复22年初级协议1班李茜个人的社保不需要计提
2023-01-05 13:03:31
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 深情的小熊猫 发表的提问：
懒惰企业发生委托加工应税消费品业务:(1)发出原材料一批,实际成本1oO OOO 元,加工应税消费品。(2)收回加工完成的应税消费品,作为原材料入库,用银行存款实际支付不含税.的加工费2O OOO 元,增值稅26OO元,经税.务机关认证可以抵.扣;采用从价定率办法计算缴纳消费税,消费稅.稅.率2O%,支付消费稅3o OoO 元,共计526OO元。根据有关业务,编制会计分录,会计分录可以是简单分录也可以是复合分录
同学你好 1 借，委托加工物资100000 贷，原材料100000 2； 借，委托加工物资20000 借，应交税费一应交消费税30000 借，应交税费一应增一进项2600 贷，银行存款52600 3； 借，原材料120000 贷，委托加工物资120000
112楼
2023-01-06 09:53:47
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
计提和缴交工会经费的会计分录
你好！ 借管理费用-工会经费 贷应交税费-应交工会经费 借应交税费-应交工会经费 贷银行存款
113楼
2023-01-06 10:21:29
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瑜玉悠然：回复老江老师 工会费是税吗？为什么是应交税费啊？
2023-01-06 10:52:03
老江老师：回复瑜玉悠然@瑜玉悠然:不是税，是费啊！
2023-01-06 11:09:01
瑜玉悠然：回复老江老师 你不是写的应交税费吗？ 不应该是应交职工薪酬吗？
2023-01-06 11:35:23
老江老师：回复瑜玉悠然@瑜玉悠然:应付职工薪酬是职工的工资！工会经费是给政府的费，应交税费科目，没错的！
2023-01-06 11:48:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
计提各项税费的会计分录
你好 1.借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 2.借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 贷银行存款3.个人经营所得税 借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款 4.印花税借税金及附加贷银行存款5.企业所得税：借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
114楼
2023-01-06 10:41:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问关税的会计分录怎么做？
你好，关税是计入购入货物的成本的，比如购入的是设备 借：固定资产 （包括关税在内） 贷：银行存款
115楼
2023-01-08 11:23:03
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 宋春丽 发表的提问：
老师计提和缴纳工会经费 还有印花税的会计分录是什么
1.计提和缴纳工会经费 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 2.印花税不用计提，直接进入管理费用 借 管理费用 贷 银行存款
116楼
2023-01-08 11:48:23
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 你好，黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
你好，分录这么做 借 营业外支出 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 税金及附加 贷 应交税费——应交消费税
117楼
2023-01-08 12:09:09
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 黄金销售企业赠送的黄金纪念品要视同销售，还要计征消费税，有关的会计分录怎么做
同学好，借：应收帐款（ 银行存款） 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税（销项税） 借：税金及附加 贷：应交税费-消费税
118楼
2023-01-08 12:38:51
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 眷恋真情 发表的提问：
您好，我是一般人，成品油有消费税，问一下购进成品油的会计分录
你好，购入成品油计入原材料 借：原材料 应缴税费-应缴增值税（进项税） 贷：银行存款2
119楼
2023-01-08 12:53:59
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眷恋真情：回复小洪老师 生产委托加工环节有消费税，我们单位正常销售的话是不涉及消费税的，是吗？
2023-01-08 13:20:52
小洪老师：回复眷恋真情你好，这个生产环节才有消费税，销售环节只涉及增值税
2023-01-08 13:30:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 虚幻的紫菜 发表的提问：
公司外购成品油销售，怎么做会计分录，成品油是销售过了做消费税吗
是的，月末计提，计入税金及附加
120楼
2023-01-09 09:30:24
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