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计提关税和消费税的会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
工会经费，计提和缴纳的分录
计提： 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 上缴时: 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款
241楼
2023-02-26 18:35:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小小小 发表的提问：
计提和上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
你好，是小规模还是一般纳税人 ？
242楼
2023-02-26 18:46:46
全部回复
小小小：回复邹老师 这两个有区别吗，想知道这两种企业的分录
2023-02-26 19:01:13
邹老师：回复小小小你好，小规模 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-26 19:16:24
小小小：回复邹老师 好的，非常感谢老师
2023-02-26 19:39:11
邹老师：回复小小小不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-26 19:59:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
243楼
2023-02-26 18:56:59
全部回复
小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-02-26 19:24:40
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-02-26 19:52:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
244楼
2023-02-27 07:43:02
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-27 08:03:11
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-27 08:33:05
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-27 08:51:56
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-27 09:11:04
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-27 09:23:32
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-27 09:35:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师好，计提计提印花税和交印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银存 不用计提
245楼
2023-02-27 08:12:42
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柠檬草：回复郭老师 老师印花税是不是按销售开的税票金额缴纳印花税
2023-02-27 08:40:34
郭老师：回复柠檬草你好 我这边商贸是的
2023-02-27 08:56:07
柠檬草：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-27 09:18:34
郭老师：回复柠檬草不用客气的。
2023-02-27 09:42:48
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 花痴的红酒 发表的提问：
从境外进口小轿车30辆，每辆小轿车货价10万元，运抵我国海关前发生的运输费用无法确定，经海关查实其他运输公司相同业务的运输费用占货价的比例为2%。关税税率60%，消费税税率9%，增 值税税率13%。以上款项均已通过存款付清(不含运费)，货尚未运到。 这个会计分录怎么写啊？
您好！这个轿车买回来是你们的存货还是你们的固定资产？如果是资产，那么你们现在支付的钱挂往来就行，等收到货以后在记固定资产 如果是存货，就记入在途物资 这里主要是金额要算对，晚点给您过程
246楼
2023-02-27 08:38:36
全部回复
丁小丁老师：回复花痴的红酒您好！过程您参考下，有问题再沟通
2023-02-27 09:26:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售a产品的消费税2500元,所得税费用25000元.写会计分录
缴纳税费 借应交税费～消费税2500 ～应交企业所得税25000 贷银行存款27500
247楼
2023-02-27 09:02:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
在建工程领用自产应税消费品的会计分录
借:在建工程 贷:库存商品 应交税费--应交消费税
248楼
2023-02-28 08:30:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#干审计和会计，哪个更有前途
你好，审计更好一点的
249楼
2023-02-28 08:41:29
全部回复
钱多多：回复紫藤老师 老师，是干一段审计，然后再来企业工作会比较好么？
2023-02-28 09:05:45
紫藤老师：回复钱多多   你好，那样也是可以的 
2023-02-28 09:32:55
钱多多：回复紫藤老师 审计是特别辛苦么？审计的工作是审查会计做的账正确不正确么
2023-02-28 09:50:55
紫藤老师：回复钱多多审计是特别辛苦，经常出差，待遇高
2023-02-28 10:18:28
钱多多：回复紫藤老师 一个项目一般都需要哪几类人，像会计有应收，应付，税务，总账，财务主管，经理，总监，想审计都有哪几类呢？老师您在干审计么
2023-02-28 10:36:03
紫藤老师：回复钱多多审计的就是审核项目的，我有一些朋友做审计的，待遇高
2023-02-28 10:53:31
钱多多：回复紫藤老师 都是项目经理，或者合伙人吧？是不是能独立带项目才可以收入高？小白多久能行
2023-02-28 11:05:12
紫藤老师：回复钱多多都是项目经理，或者合伙人，能独立带项目才可以收入高
2023-02-28 11:32:46
钱多多：回复紫藤老师 那是不是干过审计的就可以直接干财务总监了，审计会设计关于公司成本什么的数据分析么？
2023-02-28 12:01:26
紫藤老师：回复钱多多干过审计的就可以直接干财务总监了
2023-02-28 12:16:52
钱多多：回复紫藤老师 审计的工作有关于分析公司财务状况的数据，及提出建议的么
2023-02-28 12:31:59
紫藤老师：回复钱多多你好，对的，你的理解是对的   
2023-02-28 12:58:14
钱多多：回复紫藤老师 老师审计有前途，还是财税顾问有前途，财税顾问主要是维护客户的
2023-02-28 13:27:14
紫藤老师：回复钱多多都可以去尝试，看你的客户群
2023-02-28 13:43:41
钱多多：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-02-28 14:10:19
紫藤老师：回复钱多多不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-02-28 14:23:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
250楼
2023-02-28 09:02:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 馨元 发表的提问：
增值税计提和结转的会计分录怎么做啊？
你好 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
251楼
2023-03-01 07:57:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 默然回首-那些年 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税会计分录怎么做啊
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额 ） 贷；银行存款等科目
252楼
2023-03-01 08:09:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提印花税和个人所得税的会计分录是怎样的
你好，印花税借税金及附加贷应交税费-印花税，个人所得税是工资的吗？不用计提，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，借应交税费贷银存
253楼
2023-03-01 08:36:27
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问：
新会计准则下，企业收到的增值税税费的返还计入什么科目？出口退税返还计入什么科目？消费税及关税、所得税和教育费附加税呢？又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税
254楼
2023-03-01 08:59:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
老师我公司是一般纳税人，采用小会计准则，交税费，那些要计提，那些不用计提，还有计提分录和缴纳分录怎么写
你好 比如附加税、房产税、土地税、企业所得税等 残保金及印花税等不用计提
255楼
2023-03-02 08:24:39
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