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计提关税和消费税的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
271楼
2023-03-08 07:34:42
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东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-03-08 07:46:54
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，委托方将委托加工收回的应税消费品销售，如果委托方以不高于受托方计税价格销售的，是否缴纳消费税，会计分录都啥？
委托方将委托加工收回的应税消费品，以不高于受托方的计税价格出售的，为直接出售，不再缴纳消费税。 借：委托加工物资 　　贷：银行存款
272楼
2023-03-08 07:51:13
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 唐紫忆 发表的提问：
老师，委托方将委托加工收回的应税消费品销售，如果委托方以高于受托方计税价格出售的，是否缴纳消费税，会计分录都啥？
委托方以高于受托方的计税价格出售的，不属于直接出售，需按照规定申报缴纳消费税，在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。
273楼
2023-03-08 08:12:56
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朴老师：回复唐紫忆你要的分录是缴纳消费税的分录吗
2023-03-08 08:40:02
唐紫忆：回复朴老师 委托方和受托方的会计分录分别是啥啊
2023-03-08 08:53:32
朴老师：回复唐紫忆受托方：借计委托加工物资或应交税费-消费税
2023-03-08 09:19:22
朴老师：回复唐紫忆受托方 在委托方提货时，代收代缴消费税，会计分录如下： 代收时： 借：应收账款 贷：应交税费——应交消费税 代缴时： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 委托方 委托方将收回的应税消费品直接用于销售时，应将收回时所支付的消费税，计入收回的委托加工物资的成本，会计分录如下： 借：委托加工物资 贷：银行存款 委托方将收回的应税消费品用于连续生产应税消费品时，应将收回时所支付的消费税，计入“应交税费——应交消费税”账户的借方，以抵减后续生产出来的应税消费品出售时的应计缴消费税。会计分录如下： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
2023-03-08 09:31:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 金wanぉchen 发表的提问：
工会经费是每个公司都要计提的吗？关于这部分的会计分录是怎么做账的啊？公司要交税吗
你好，是的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬——工会经费
274楼
2023-03-08 08:41:47
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金wanぉchen：回复邹老师 @邹老师:那这部分给钱给谁的啊？汇算清缴的时候需要调增税额吗？
2023-03-08 09:33:36
邹老师：回复金wanぉchen你好，交给税局 不需要做纳税调整的
2023-03-08 09:53:16
金wanぉchen：回复邹老师 @邹老师:怎么交的啊？是不是要填地税报表啊？这笔费用还需要调整税额吗？
2023-03-08 10:04:18
邹老师：回复金wanぉchen你好，是的 填写地税的综合申报表的工会经费 没有超过工资薪金的2%是可以全额扣除，超过做纳税调整增加处理
2023-03-08 10:17:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 张老师 发表的提问：
计提和交纳的印花税时的会计分录是什么
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
275楼
2023-03-08 08:47:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录
你好，您的问题不完整，请重新发起提问，详细描述问题，以便擅长此类问题的老师回答。
276楼
2023-03-09 08:04:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
增值税计提和交纳的会计分录都是什么
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 其实增值税是不存在计提的说法的，通过一贷一借反应发生与缴纳
277楼
2023-03-09 08:25:43
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半年一撇：回复邹老师 1.那在你说的：”期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税“之前，是不是有一步”借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税--进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 呢？ 2.年末：把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，所得数值就是利润总额，对吗？ 3.把损益类转到本年利润，再把本年利润转到未分配利润，这个数值再需弥补五年内亏损，这样得出的数值乘以所得税税率就是本年应交的所得税，对吗，老师？
2023-03-09 08:51:44
邹老师：回复半年一撇1不需要做进项，销项对冲差额计入未交增值税的 2，不是的，这个与利润没有关系的 3，汇算清缴是根据调整之后的应纳税所得额去弥补以前年度的亏损，与会计的账面利润是没有关系的
2023-03-09 09:04:23
半年一撇：回复邹老师 1.那交所得税写这笔会计分录“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，后面的数值是怎么计算出来的啊？对了，老师你告诉过我是“应纳税所得额*适用税率”，那这个“应纳税所得额”是怎么计算出来的啊？是不是这样算的：“把损益类转到本年利润然后再把本年利润转到未分配利润”这一步最后的数值啊？ 2.年末.把收入类转到本年利润贷方，把成本类转到本年利润借方，这样得出的本年利润余额难道不是利润表里填的利润总额吗？我认为是啊，为什么不对呢，老师，你费心帮我讲讲呗，谢谢
2023-03-09 09:30:27
邹老师：回复半年一撇1 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额 2是净利润的金额
2023-03-09 09:53:17
半年一撇：回复邹老师 1.“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录后面的数值都是一样的吧？都是=应纳税所得额*适用税率=(利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额)*适用税率,对吗？ 2.我第一个问题中的“应纳税所得额”就是通过汇算清缴算出来的吧？
2023-03-09 10:08:58
邹老师：回复半年一撇1 你好，借方应当把所得税费用换成以前年度损益调整 金额等于汇算清缴实际补交税款 2 是的
2023-03-09 10:32:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茉莉花语 发表的提问：
计提和发放工资、社保和个税的会计分录怎么写？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
278楼
2023-03-09 08:38:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业进口应税物资在进口环节应交的消费税应计入什么科目，会计分录怎么写？
你好， 进口环节消费税计入什么科目? 答：进口的应税消费品,应在进口时,由进口者交纳消费税,交纳的消费税应计入进口应税消费品的成本. 企业进口的应税消费品可能是固定资产、原材料或商品流通企业的商品,因此在进口时,应按应税消费品的进口成本连同消费税, 借记固定资产、材料采购、商品采购等科目,按采购成本,贷记应付账款、银行存款等科目,按交纳的消费税,贷记银行存款等科目.
279楼
2023-03-09 08:44:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
280楼
2023-03-10 09:44:20
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-03-10 09:56:48
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-03-10 10:14:03
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 害怕的嚓茶 发表的提问：
将自产应税消费品作为职工福利的会计分录
自产产品用于发放职工福利，会计上确认主营业务收入，税法上确认增值税销项税额。 分录是： 借：应付职工薪酬--员工福利 　　贷：主营业务收入 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 应交消费税 借：主营业务成本 　　贷：库存商品
281楼
2023-03-10 09:53:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
印花税计提和支付会计分录是什么？
你好 现在是直接缴纳的时候做 借税金及附加贷银行存款即可
282楼
2023-03-10 10:07:53
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春华秋实：回复meizi老师 不是直接缴纳，都是次月交款，好不好！计提分录是什么？
2023-03-10 10:29:00
meizi老师：回复春华秋实你好 现在最新的会计准则是不用计提印花税了 是在缴纳的时候直接做分录 按借税金及附加贷银行存款即可 ；如果你想计提的话 你做 借税金及附加贷应交税费-应交印花税 缴纳：借应交税费-应交印花税 贷银行存款
2023-03-10 10:58:03
春华秋实：回复meizi老师 税金及附加下是不是要设二级科目印花税
2023-03-10 11:08:11
meizi老师：回复春华秋实你好 不用设置 到时月末结转损益 你摘要写清楚
2023-03-10 11:23:01
春华秋实：回复meizi老师 我问的是税金及附加二级科目下是什么？
2023-03-10 11:43:05
meizi老师：回复春华秋实你好 税金及附加下面可以不设置二级科目的 如果你要设置的可以做 税金及附加-印花税 这样来设置
2023-03-10 11:56:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 发表的提问：
老师：班会员卡充值时和每次消费时的会计分录怎么做
充值 借：银行存款或库存现金 贷：预收账款 消费 借：预收账款 贷：主营业务收入
283楼
2023-03-10 10:27:19
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ jossonli 发表的提问：
外购的货物用于集体福利和个人消费的会计分录
借：应付职工薪酬、管理费用-招待费 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出
284楼
2023-03-10 10:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
是进口企业，支付代理报关费要如何做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目
285楼
2023-03-12 10:31:16
全部回复
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