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计提关税和消费税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
进口货物的消费税 关税如何分录处理 国税关税 消费税如何处理
你好，这个货物进口是继续加工应税消费品？
256楼
2023-03-02 08:44:46
全部回复
续写つ未来：回复邹老师 红酒 就买了
2023-03-02 09:00:45
续写つ未来：回复邹老师 就卖了
2023-03-02 09:29:40
邹老师：回复续写つ未来你好，关税计入库存商品成本，消费税计入应交税费——应交消费税
2023-03-02 09:58:39
续写つ未来：回复邹老师 他连进口都没记账 我也没把关税计入成本 哎 能吓死了
2023-03-02 10:20:01
续写つ未来：回复邹老师 贷方是什么
2023-03-02 10:33:36
续写つ未来：回复邹老师 消费税 存款付？
2023-03-02 10:51:57
续写つ未来：回复邹老师 这属于前期会计遗留问题了 我咋整啊
2023-03-02 11:11:57
邹老师：回复续写つ未来你好 借；库存商品 （不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 应交税费——应交消费税 贷；银行存款
2023-03-02 11:33:00
续写つ未来：回复邹老师 他吧这些 都没计 我这边会计给调的 就是 外币户账平了 成本那块 没加关税 也没记增值税那部分 不敢再调了 我可咋整才好
2023-03-02 11:48:53
续写つ未来：回复邹老师 另外国税那块 消费税 关税也得报吗
2023-03-02 12:15:02
续写つ未来：回复邹老师 这是 计9月的事 是10月报消费税 关税吗
2023-03-02 12:36:42
邹老师：回复续写つ未来你好，不需要做消费税，关税申报 只需要根据取得 的发票做上述分录就是了
2023-03-02 12:48:33
续写つ未来：回复邹老师 哦哦 目前是 进口增值税 抵扣了 国税那边自动取数 他登记了应该 然后就是这也是他的前期差错 我是要不要调整啊 怕出错啊
2023-03-02 13:06:23
续写つ未来：回复邹老师 您建议呢 目前吧 成本那块差关税 没记 然后 消费税他没记 汇兑损益那块吧 老会计调了其他应付款 哎，
2023-03-02 13:23:23
邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按规定予以调整的
2023-03-02 13:38:13
续写つ未来：回复邹老师 我这么调没问题吧 都不敢调 像汇兑损益那块 调到了其他应付款
2023-03-02 14:06:18
邹老师：回复续写つ未来你好，之前有错误就需要按正确的做相应调整才是的
2023-03-02 14:23:09
续写つ未来：回复邹老师 嗯嗯 国税系统那块我没弄错吧 太吓人了 遗留问题
2023-03-02 14:41:56
邹老师：回复续写つ未来你好，国税系统只需要做正常的增值税申报，企业所得税申报就是了
2023-03-02 15:08:45
续写つ未来：回复邹老师 好吧 事都过去了 太吓人了 也是自己不严谨啊 我不会有啥责任吧 想到最坏了 太吓人了
2023-03-02 15:26:37
邹老师：回复续写つ未来祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 15:37:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 1234567 发表的提问：
老师 印花税和所得税计还有城建税提的会计分录
借税金及附加贷应交税费-印花税/城建税 借所得税费用贷应交税费-所得税 印花税可以不用计提
257楼
2023-03-02 08:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
计提和缴纳工会经费的分录
你好 借：管理费用   ，       贷：应付职工薪酬—工会经费 借：应付职工薪酬—工会经费 ，     贷：银行存款 
258楼
2023-03-05 10:08:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问老师，计提工会经费，水利建设费，残保金和个税，怎么做会计分录？
借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　 借管理费用残保金 贷其他应付款残保金，借其他应付款残保金 贷银行
259楼
2023-03-05 10:21:13
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maize老师：回复嘻嘻这个是个税，看截图，水利建设费 税金及附加 贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-03-05 10:42:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 负责的音响 发表的提问：
如果委托加工的应税消费品用于连续生产应税消费品的会计分录怎么写
借：库存商品等 应交税费-消费费 贷：委托加工物资
260楼
2023-03-05 10:40:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的小馒头 发表的提问：
关于企业招用退役士兵免征增值税，的会计分录怎么写？还有附加税需要计提和结转吗？
你好！你实际缴纳的时候，借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
261楼
2023-03-05 10:51:00
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 。。。 发表的提问：
老师，初级会计实务，消费税征税范围具体规定，怎么区分应税消费品和非应税消费品
你好！应税消费品包含以下几种，非应税消费品就是除应税消费品以外的商品、货物等。 应税消费品包括1、烟，2、酒及酒精，3、化妆品，4、贵重首饰及珠宝玉石，5、鞭炮、焰火；6、成品油；7、汽车轮胎；8、摩托车；9、小汽车；10、高尔夫球及球具，11、高档手表；12、游艇；13、木制一次性筷子；14、实木地板。
262楼
2023-03-06 08:03:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
263楼
2023-03-06 08:30:42
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-03-06 09:18:23
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-03-06 09:35:39
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-03-06 09:56:00
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 319800380 发表的提问：
请问进囗关税及消费税怎样入会计科目？
根据缴款书上金额记账 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-消费税 -关税
264楼
2023-03-06 08:45:51
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ 学堂用户utfrgf 发表的提问：
某酒厂为增值税一般纳税人， 2019年3月销售自制粮食白酒4吨，每吨不含税销售额为100 000元，款已收 白酒消费税税率20%加0.5元每500克，请计算酒厂3月的消费税金额并做出销售业务和计提消费税的两笔会计分录
销售白酒应纳消费税税额。 =4*100000*20%%2B4*2000*0.5=84000 借：银行存款452000       贷：主营业务收入400000      应交税费-增值税-销项52000  400000*0.13 借：税金及附加84000 贷：应交税费-应交消费税84000
265楼
2023-03-06 08:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 诗雨 发表的提问：
公司报税实际交费的和计提的税费由于系统的原因会多交和少交税费，分录分别怎么出?
增值税的嘛？记营业外收支
266楼
2023-03-07 07:20:39
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诗雨：回复郭老师 其它附加税的也会有!
2023-03-07 07:48:41
诗雨：回复郭老师 少交记收入，多少记支出吗？附加税和所得税到会出现，也是跟增值税一样的记吗？
2023-03-07 08:03:02
郭老师：回复诗雨可以，附加税的也可以红冲计提的，或者补计提
2023-03-07 08:31:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 慧聪 发表的提问：
购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？
你好，会员买的积分卡有什么用？
267楼
2023-03-07 07:50:10
全部回复
慧聪：回复晓海老师 购买的会员积分如何做会计分录？会员消费时如何做会计分录？（注：会员买的积分卡主要是换礼品，换公司做的保养项目等）
2023-03-07 08:18:53
晓海老师：回复慧聪你好，是购买还是消费换取，比如消费100元给50几分？
2023-03-07 08:32:42
慧聪：回复晓海老师 一笔是购买的积分。比如2000元买40万的积分，然后客户消费时消费1元是1元的积分。
2023-03-07 08:45:06
晓海老师：回复慧聪你好！购买的话就坐到预收账款，赠送的做入销售费用
2023-03-07 09:01:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 爱笑的芹菜 发表的提问：
工会经费，计提和缴纳的分录
计提： 借:管理费用-工会经费 贷:其他应付款-工会经费 上缴时: 借:其他应付款-工会经费 贷:银行存款
268楼
2023-03-07 08:19:37
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
工会经费和残保金的会计分录，需要计提吗
发生的时候直接做账就可以。
269楼
2023-03-07 08:31:25
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聂向普：回复东老师 老师，分不清楚，哪些是需要集团的？哪些是不需要计提的
2023-03-07 08:54:39
东老师：回复聂向普增值税，所得税这些是需要集体的。
2023-03-07 09:18:24
聂向普：回复东老师 房产税、土地使用税也需要计提吧
2023-03-07 09:44:05
东老师：回复聂向普也不需要计提，你只是计提一下，方便查询。
2023-03-07 10:05:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 学堂用户48wmpv 发表的提问：
某企业销售所生产的化妆品,价款为350000元(不含增值税),适用的消费税税率为15%，款项已存入银行。计算企业应交纳的消费税额并作出相关会计分录
你好，计算企业应交纳的消费税额=350000*15% 借：税金及附加，贷：应交税费—消费税 借：银行存款，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
270楼
2023-03-07 08:47:59
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