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企业所得税会计分录会计处理
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
46楼
2022-12-14 11:50:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
请问收到的企业所得税退税，该怎样做会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
47楼
2022-12-14 11:59:52
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在水一方：回复邹老师 请问还有其他做法吗？
2022-12-14 12:27:19
邹老师：回复在水一方你好，只有这一种做法，没其他做法的
2022-12-14 12:43:28
在水一方：回复邹老师 那这个月的资产负债表和利润表不勾稽怎么办呀？
2022-12-14 13:06:35
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-14 13:28:46
在水一方：回复邹老师 这个在报表上体现不出来啊，别人看表的话，不知道还有以前年度损益调整
2022-12-14 13:44:59
在水一方：回复邹老师 那怎么办呢？
2022-12-14 14:02:32
邹老师：回复在水一方你好，有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 如果别人对报表数据有什么疑问，你 可以做相应解释，符合这个关系就可以的
2022-12-14 14:26:47
在水一方：回复邹老师 老师，请问怎样添加报表批注啊？
2022-12-14 14:56:09
邹老师：回复在水一方你好，报表批注添加没有操作过，抱歉
2022-12-14 15:13:39
在水一方：回复邹老师 谢谢老师了啊
2022-12-14 15:40:06
邹老师：回复在水一方不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-14 16:04:31
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
48楼
2022-12-14 12:08:33
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李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2022-12-14 12:27:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ LL 发表的提问：
你好，请问企业支付政府奖励的四上企业奖金，会计分录如何写？收到四上奖金需要交企业所得税吗？
你好，这个奖金是收到，而不是支付 借；银行存款，贷；其他收益 没有文件提到这个是免征企业所得税的，所以需要计入利润总额计算企业所得税的
49楼
2022-12-14 12:23:58
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LL：回复邹老师 收到奖金是记入营业外收入-政府补助还是其他？支付呢？贷方记银行？不需要另外单独记账？
2022-12-14 12:41:26
邹老师：回复LL你好，收到奖金这样做分录 借；银行存款，贷；其他收益
2022-12-14 13:08:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
50楼
2022-12-15 12:39:45
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-15 13:08:50
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-15 13:37:47
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-15 14:00:48
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-15 14:17:14
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-15 14:42:48
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-15 15:07:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
51楼
2022-12-15 13:04:08
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忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2022-12-15 13:29:03
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2022-12-15 13:52:55
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 呆萌的刺猬 发表的提问：
你好，异地工程，预交了千分之二的企业所得税，应该怎么做会计分录？谢谢
预交是 借应交税费——企业所得税 贷；银行存款
52楼
2022-12-15 13:20:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 君羊 发表的提问：
老师，请问民间非盈利组织收到上年度企业所得税退税应该怎么做会计分录呢？
借：银行存款 贷：非限定性收入-其它收入
53楼
2022-12-18 12:43:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
54楼
2022-12-18 12:52:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 满意的太阳 发表的提问：
企业所得税5年亏损，我今年怎么做会计处理，新的企业第一年就亏损，要做企业所得税亏损处理？
你好 需要的 按期申报就可以
55楼
2022-12-18 12:59:30
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满意的太阳：回复郭老师 那亏损5年的，老师具体分录能列出来看下？
2022-12-18 13:10:08
郭老师：回复满意的太阳弥补亏损明细表里面体现不需要做账务处理。
2022-12-18 13:33:29
满意的太阳：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-18 13:59:34
郭老师：回复满意的太阳不用客气，工作愉快。
2022-12-18 14:27:28
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2022-12-18 13:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-19 09:29:47
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2022-12-19 09:58:11
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2022-12-19 10:11:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
58楼
2022-12-19 09:56:51
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
59楼
2022-12-19 10:20:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
60楼
2022-12-19 10:49:02
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