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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
106楼
2023-01-04 09:24:03
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-01-04 09:53:17
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-04 10:11:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
107楼
2023-01-04 09:40:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 原野 发表的提问：
企业所得税会计分录 齐全一点的有吗》？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
108楼
2023-01-04 09:54:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
老师，企业所得税退税的会计分录怎么做的？
借；应交税费-所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-所得税
109楼
2023-01-04 10:19:20
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槑 宝：回复邹老师 那月末结账是:借：以前年度损益调整 贷：本年利润对吗？
2023-01-04 10:31:24
邹老师：回复槑 宝是的
2023-01-04 10:49:58
槑 宝：回复邹老师 那增值税退税怎么做？
2023-01-04 11:14:41
邹老师：回复槑 宝借；银行存款 贷；其他应收款-出口退税
2023-01-04 11:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
110楼
2023-01-04 10:44:59
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2023-01-04 11:07:31
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2023-01-04 11:32:05
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2023-01-04 11:55:23
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2023-01-04 12:16:27
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2023-01-04 12:43:16
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2023-01-04 13:05:21
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2023-01-04 13:30:06
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2023-01-04 13:56:14
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2023-01-04 14:15:03
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 14:37:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
111楼
2023-01-05 10:10:22
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阳光 发表的提问：
18年12月份应缴企业所得税1800元没有预提，19年1月份会计分录怎么做？
借以前年度损益调整－－所得税费用1800，贷应交税费－－应交企业所得税1800
112楼
2023-01-05 10:35:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
113楼
2023-01-05 10:44:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜蜜的棒棒糖 发表的提问：
企业年终盈利2万元，要交企业所得税2万*5%＝1000元，余19000元。请问19000元是通过分红(19000×20%＝3800元，余19000-3800＝15200元）的方式给老板吗？对吗？还有 给老板的会计分录如何做？
借：利润分配-未分配利润3800 贷：银行存款3800 分红个人要缴纳20% 个税
114楼
2023-01-06 10:09:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 自然的柠檬 发表的提问：
你好，退回误多繳企业所得税，怎么做会计分录呢
你好 是往年的还是今年的
115楼
2023-01-06 10:20:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
116楼
2023-01-06 10:28:22
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-01-06 10:49:43
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-01-06 11:10:20
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-01-06 11:30:44
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-01-06 11:41:24
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-01-06 12:02:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
117楼
2023-01-06 10:41:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税
118楼
2023-01-08 11:36:17
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
119楼
2023-01-08 12:00:04
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-01-08 12:13:10
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-01-08 12:25:00
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-01-08 12:42:06
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-01-08 12:59:55
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-01-08 13:23:01
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-01-08 13:50:49
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-01-08 14:15:30
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-01-08 14:33:10
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-01-08 14:58:05
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-01-08 15:15:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-08 12:25:40
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