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企业所得税会计分录会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
老师，请问去年产生的企业所得税如何做会计分录？谢谢
如果没有计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
91楼
2022-12-27 09:44:21
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乐优悠：回复郭老师 没有计提，就是根据银行扣款记录才做的
2022-12-27 09:59:09
郭老师：回复乐优悠你好，你之前分录是只做了借应交税费贷，银行存款吗？
2022-12-27 10:11:23
乐优悠：回复郭老师 没有做过任何的分录
2022-12-27 10:24:54
郭老师：回复乐优悠上面三个分录做就可以。
2022-12-27 10:39:41
乐优悠：回复郭老师 去年10-12月份的
2022-12-27 10:50:24
郭老师：回复乐优悠计提借以前年度损益调整贷应交税费。借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-27 11:06:57
乐优悠：回复郭老师 OK
2022-12-27 11:22:52
郭老师：回复乐优悠不用客气的，
2022-12-27 11:46:05
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交2019年企业所得税的会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
92楼
2022-12-27 10:08:48
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
请问老师，企业所得税退税的会计分录怎么做
借：银行存款， 贷：应交税费-所得税 具体退税多少钱
93楼
2022-12-27 10:14:53
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
我公司补交2016年企业所得税及滞纳金，怎么做会计分录啊？
1、借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：营业外支出 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
94楼
2022-12-27 10:34:45
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仁赫：回复方亮老师 滞纳金计什么科目啊？
2022-12-27 10:56:55
方亮老师：回复仁赫营业外支出。
2022-12-27 11:21:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 糟糕的皮带 发表的提问：
要求计算应缴企业所得税，并编制会计分录
你好，你可以复制上来吗？
95楼
2022-12-27 10:59:59
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暖暖老师：回复糟糕的皮带国债利息免税，纳税调减16
2022-12-27 11:38:50
暖暖老师：回复糟糕的皮带业务招待费扣除限额18*60%=10.8 3000*0.005=15 纳税调增18-10.8=7.2
2022-12-27 12:02:14
糟糕的皮带：回复暖暖老师 这边已经做出来了 谢谢
2022-12-27 12:32:00
暖暖老师：回复糟糕的皮带新产品研发加计扣除100*50%=50，纳税调减50
2022-12-27 13:00:00
暖暖老师：回复糟糕的皮带借款利息纳税调增18-200*7%=4
2022-12-27 13:18:57
暖暖老师：回复糟糕的皮带工会经费扣除限额200*2%=4
2022-12-27 13:41:12
暖暖老师：回复糟糕的皮带福利费扣除限额的计算 200*14%=28 纳税调增30-28=2
2022-12-27 13:52:58
暖暖老师：回复糟糕的皮带教育经费扣除限额 200*2.5%=5纳税调整5
2022-12-27 14:09:24
暖暖老师：回复糟糕的皮带应纳税所得额的计算 100-16+7.2-50+4+4+2+5=56.2
2022-12-27 14:36:24
暖暖老师：回复糟糕的皮带应交所得税56.2-*20%=11.24 借所得税11.24 贷应交税费应交所得税11.24
2022-12-27 14:58:19
暖暖老师：回复糟糕的皮带祝你学习进步加油
2022-12-27 15:20:33
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 壮观的棉花糖 发表的提问：
请咨询企业所得税会计分录?
你好，企业按照税法规定计算应缴的所得税 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目，作如下会计分录： 借：本年利润 贷：所得税
96楼
2022-12-28 10:22:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 李娜很酷 发表的提问：
企业开票年度开票不超过一百万，企业所得税按5％计征，减免的20％企业所得税会计分录怎么做
你好，只需要按5%实际需要缴纳的所得税金额做计提，扣缴分录 减免的20%的部分不需要做分录的
97楼
2022-12-28 10:48:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
98楼
2022-12-28 10:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
99楼
2022-12-29 10:18:11
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
100楼
2022-12-29 10:26:56
全部回复
人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2022-12-29 10:50:42
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2022-12-29 11:05:45
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，2019年的企业所得税已扣款，会计分录怎么做
你好 借记 利润分配-未分配利润 贷银行存款
101楼
2022-12-29 10:48:16
全部回复
张文华：回复老江老师 不走所得税这个科目吗？
2022-12-29 11:16:36
老江老师：回复张文华走所得税科目，就列在今年 的利润表中了
2022-12-29 11:27:00
张文华：回复老江老师 谢谢老师，去年的就直接放在未分配利润里面了
2022-12-29 11:51:05
老江老师：回复张文华尽客气 请及时评价，谢谢
2022-12-29 12:07:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
102楼
2022-12-29 10:56:59
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-29 11:27:42
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-29 11:46:07
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-29 12:13:54
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-29 12:40:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、支付企业所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
103楼
2023-01-03 09:57:30
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乖仔：回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-01-03 10:13:41
乖仔：回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-01-03 10:33:50
紫藤老师：回复乖仔你好，3笔可以同时做的
2023-01-03 10:49:38
乖仔：回复紫藤老师 做到2019年9月？
2023-01-03 11:12:03
紫藤老师：回复乖仔你好，可以做到2019年9月
2023-01-03 11:39:03
乖仔：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 12:01:46
紫藤老师：回复乖仔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-03 12:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
104楼
2023-01-03 10:18:25
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-03 10:44:48
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-03 11:07:18
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-03 11:21:04
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-03 11:48:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小杰 发表的提问：
计提企业所得税，怎么做会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
105楼
2023-01-03 10:47:58
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小杰：回复轶尘老师 老师，您好，有哪些税是通过所得税费用计提，哪些通过营业税金及附加计提
2023-01-03 10:59:40
轶尘老师：回复小杰企业应当设管“税金及附加”科目，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税城镇土地使用税、车船税、印花税等相关税费。 只有企业所得税和个人独资企业的个人所得税 通过所得税费用计提
2023-01-03 11:18:18
小杰：回复轶尘老师 谢谢老师
2023-01-03 11:40:50
轶尘老师：回复小杰不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-01-03 12:10:10
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