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企业所得税会计分录会计处理
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 马清清 发表的提问：
2019.1-3月预缴了企业所得税6351.31怎么做帐，怎么计提怎么做会计分录，次月我缴纳了剩余未交企业所得税怎么做会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
286楼
2023-03-14 08:29:03
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马清清：回复bamboo老师 那我预缴的印花水利都需要做计提在缴纳吗
2023-03-14 08:40:17
bamboo老师：回复马清清印花水利可以不计提
2023-03-14 09:07:10
马清清：回复bamboo老师 那所得税费用用不用做结转，是季度结转还是年底结转
2023-03-14 09:17:43
bamboo老师：回复马清清所得税费用要做结转 季度结转 借：本年利润 贷：所得税费用
2023-03-14 09:29:10
马清清：回复bamboo老师 借：所得税费用6351.31 贷：应交税费——应交所得税 6351.31 借：应交税费——应交所得税6351.31
2023-03-14 09:57:01
bamboo老师：回复马清清借 本年利润 贷 所得税费用
2023-03-14 10:12:48
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
287楼
2023-03-14 08:36:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：本企业是合作社，收到补助款是发的林木管理费，要交个人所得一经营所得税吗？会计分录怎么处理？
按利润总额来交个税 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
288楼
2023-03-15 07:57:32
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cj陈郡：回复文文老师 国家补助款不免税
2023-03-15 08:17:00
文文老师：回复cj陈郡专款专用，且支出不能税前扣除，符合这二个条件，才免税
2023-03-15 08:41:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
289楼
2023-03-15 08:08:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ YUHAHA 发表的提问：
以前年度企业所得税，钱交了，但是账务上只做了交款的会计分录未计提费用该如何处理？
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
290楼
2023-03-15 08:35:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
291楼
2023-03-16 07:05:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ ???? ???? ???? 发表的提问：
补计提2018年的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
292楼
2023-03-16 07:24:54
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
293楼
2023-03-16 07:53:37
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-03-16 08:16:18
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-03-16 08:35:23
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-03-16 08:57:18
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-03-16 09:22:32
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-03-16 09:37:25
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-03-16 09:52:46
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-03-16 10:22:25
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-03-16 10:33:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲筷子生产企业的上述业务作出会计处理，写出会计分录
1借原材料45.5 应交税费进项税额4.5 贷银行存款50
294楼
2023-03-16 08:21:12
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暖暖老师：回复迷路的牛排2进口增值税50*（1+5%）*13%=6.825
2023-03-16 09:00:01
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料52.5 应交税费进项税额6.825 贷银行存款59.325
2023-03-16 09:24:52
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款124.3 贷主营业务收入110 应交税费销项税额14.3
2023-03-16 09:52:28
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加8 贷应交税费应交消费税8
2023-03-16 10:04:56
暖暖老师：回复迷路的牛排4借销售费用4 贷银行存款4
2023-03-16 10:19:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
295楼
2023-03-16 08:32:59
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-03-16 08:51:45
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-16 09:06:19
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-16 09:35:21
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-03-16 09:54:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 发表的提问：
你好，我按照正常的计提了企业所得税，银行也扣除了。后来税务局认定我公司是小规模企业，所得税可以免一部分，那多缴的会计分录怎么处理
冲减原来的计提分录就可以了
296楼
2023-03-19 10:03:39
全部回复
怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？
2023-03-19 10:17:19
吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税
2023-03-19 10:38:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
297楼
2023-03-19 10:09:19
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
298楼
2023-03-19 10:19:03
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-03-19 10:30:15
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-03-19 10:43:18
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-03-19 11:03:22
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-03-19 11:26:11
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-03-19 11:48:20
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-19 12:00:19
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-03-19 12:18:22
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-03-19 12:45:24
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-03-19 13:02:44
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-03-19 13:20:26
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-03-19 13:48:55
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
299楼
2023-03-19 10:32:59
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-03-19 11:03:03
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-03-19 11:18:18
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-03-19 11:29:23
杨：回复月月老师
2023-03-19 11:44:29
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-03-19 11:57:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
300楼
2023-03-20 08:26:58
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-03-20 08:48:51
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-03-20 09:02:02
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-03-20 09:23:32
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-03-20 09:43:03
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-03-20 09:56:01
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-03-20 10:06:35
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