1，之前计提 借，信用减值损失 贷，坏账准备 核销 借，坏账准备 贷，应收账款 收回 借，坏账准备 贷，应收账款 借，银行存款 贷，应收账款

你好，借银行存款，，贷其他应收款

你看下是已付款未核销还是收款未核销

如果是你们自己退税： 确认出口销售收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入-委托出口收入 支付代理费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额（生产企业可以抵扣，外贸企业根据情况选择是否抵扣） 贷：银行存款/应付账款等 如果是一达通退税，那就按照内销走帐，你们将货买给他们，他们卖货申请退税。

你好 单位主营是这个吗 给对方提供了服务 应该是确认收入 借银行存款 贷主营业务收入， 应交税费应交增值税销项

学员您好！如果报表尚未报出，还未送交事务所年审，也没有做企业所得税汇算清缴，那么就直接反记账修改凭证和报表，否则只能通过以前年度损益调整了，调整分录：借:以前年度损益调整1，贷：预付账款1

已确认坏账损失并转销的应收款项，以后又全部或部分收回时，应按实际收回的金额借记“应收账款”、“应收票据”、“预付账款”、“其他应收款”、“长期应收款”等账户，贷记“坏账准备”账户；同时借记“银行存款”等账户；贷记“应收账款”等账户。 1、由于对于确实无法收回的应收款项，转销应收款项时的会计处理： 借：坏账准备 贷：应收账款 2、上年已冲销的坏账又收回，应对原来转销应收款项再转回的会计处理： 借：应收账款 贷：坏账准备 同时 借：银行存款 贷：应收账款

你好，其他应收款是无法转为投资款做实收资本的