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已核销贷款现金收回会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 羽 发表的提问：
收回上月已核销的坏账12万元，已存去银行。怎么做分录
借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款
271楼
2023-03-08 08:47:59
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羽：回复小云老师 那坏账准备上不是还多12，去哪里了
2023-03-08 09:08:09
小云老师：回复羽是会增加呀，什么叫去哪里了？
2023-03-08 09:26:56
羽：回复小云老师 就在坏账准备里，在余额里吗
2023-03-08 09:39:52
小云老师：回复羽是的，就在坏账准备余额里
2023-03-08 10:02:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 潇洒的芒果 发表的提问：
新会计制度下职工预借差旅费，预算会计需要做分录吗？财务会计做借：其他应收款贷：现金。预算会计做分录吗
需要的，预算会计做分录： 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
272楼
2023-03-09 07:25:48
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 沙砾 发表的提问：
预付账款核销会计分录
您好，收到发票后，借：费用 等科目 贷：预付账款
273楼
2023-03-09 07:37:07
全部回复
沙砾：回复微微老师 预付给对方单位款，己经确定收不回来，现在做核销处理，并且是个人付给对方单位的付出付款
2023-03-09 07:57:58
沙砾：回复微微老师 进营业外支出吗
2023-03-09 08:08:35
微微老师：回复沙砾您好，那就走营业外支出，借：营业外支出 贷：预付账款
2023-03-09 08:20:59
沙砾：回复微微老师 预付账款当时没有做坏账。假如预付款现在是3万，我现在要做核销处理，那借营业外支出3⃣️万，货预付账款3万。对吗？
2023-03-09 08:38:05
微微老师：回复沙砾您好，是的，核销最主要是附件要有证明确定时候不回来
2023-03-09 09:04:25
沙砾：回复微微老师 那这3万不进信用减值损失对吗？
2023-03-09 09:18:04
沙砾：回复微微老师 信用减值损失只是应收账款类对吗？其他应收款也不进信用减值损失对吗？
2023-03-09 09:33:04
微微老师：回复沙砾您好，其实走不走，信用减值损失也是一个中转科目而已。
2023-03-09 09:59:18
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ Cheng 发表的提问：
老师:我当初销售产品时单价是11700，但对方只付了6000，当时的分录是借现金6000贷应收账款6000借应收账款11700贷主营业务收入11700，现在产品退回退货款6000，我做的分录借主营业务收入11700贷现金6000贷应收账款5700对不对呀？谢谢！
应该是：借：主营业务收入6000 贷：现金 6000
274楼
2023-03-09 07:59:43
全部回复
Cheng：回复欧老师 那我当初确认的收入是11700呀
2023-03-09 08:23:49
欧老师：回复Cheng产品退多少，就冲多少收入，不退的不用冲掉
2023-03-09 08:50:46
Cheng：回复欧老师 还是不明白，那我账上现在应收账款借方余款5700主营业务收入贷方5700怎么办？
2023-03-09 09:16:29
欧老师：回复Cheng这是正常的收入，不用管了
2023-03-09 09:27:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
之前销售已确认收入，后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了，现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录。
有没有跨年呢？
275楼
2023-03-09 08:23:14
全部回复
向阳葵仔^o^：回复小云老师 没有
2023-03-09 08:54:44
小云老师：回复向阳葵仔^o^借:主营业务收入 应交税费 贷:应收等 借:库存商品 银行存款 贷:主营业务成本
2023-03-09 09:09:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 章丑丑3702 发表的提问：
银行贷款扣走保证金的会计分录
您好，借：其他应收款-保证金，贷：银行存款。
276楼
2023-03-09 08:47:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小溪 发表的提问：
之前销售已确认收入。后期发生客户退货 一部分已经退回 ，还有部分退货物流公司损坏了。现在已经收到物流公司赔款 .怎么做这些会计分录
你好 退回做原来分录的负数分录就可以了 同时成本也做负数 收到物流公司的赔款 借银行存款 贷库存商品
277楼
2023-03-10 10:07:06
全部回复
小溪：回复答疑苏老师 销售退回是1695。收到保险公司的赔偿是1600元 可最后怎么做分录
2023-03-10 10:26:47
答疑苏老师：回复小溪你好 是物流赔款还是保险公司赔款
2023-03-10 10:47:31
小溪：回复答疑苏老师 我是销售方。上月发生了销售。已经收到客户的部分退货。还有1695元的退货款物流公司丢失了。物流现在只赔付我们1600元。怎么做账.怎么把库存数弄好。成本弄清
2023-03-10 11:08:15
答疑苏老师：回复小溪你好 成本是多少呢
2023-03-10 11:29:18
小溪：回复答疑苏老师 成本每月会有变化的
2023-03-10 11:51:01
小溪：回复答疑苏老师 不一定 我们用的软件做账的。所以最后怎么减少这个赔款部分的库存呢
2023-03-10 12:07:23
答疑苏老师：回复小溪你好 你看下这1600对应的库存就可以
2023-03-10 12:24:33
小溪：回复答疑苏老师 你把分录写下呀老师。。
2023-03-10 12:44:07
答疑苏老师：回复小溪你好 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-10 13:00:33
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 88 发表的提问：
请问老师 已转销的坏账准备又收回 的会计分录 借：应收账款 贷：坏账准备 我不明白 既然坏账收回来了 怎么还要在贷方表示增加 应收账款也是增加 两个都一起增加吗
同学您好，因为收回的时候，要把应收账款转回账上，同时它对应的坏账准备也要跟着转回来。 当然，坏账准备不会一直挂在账上，年底的时候，按照余额百分比法，要把这一笔坏账准备结转到信用减值损失科目的。
278楼
2023-03-10 10:31:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
银行已核销的贷款现在收回。在计算企业所得税时并入收入。坏账准备有影响吗？影响当年损益吗？ 收回的坏账, 借:应收账款 贷:坏账准备 借:银行存款 贷:应收账款 科目知道。能详细说下道理吗
你好！你并入收入，就肯定是影响了当年损益的了。因为收入本身就是损益类科目
279楼
2023-03-10 10:46:47
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 易文君 发表的提问：
下列各项中,会导致企业应收账款账面价值减少的有( ) A.转销无法收回备抵法核算的应收账款 B.收回应收账款 C.计提应收账款坏账准备 D.收回已转销的应收账款 老师，转销是什么意思？核销又是什么意思？明明答案里的的分录都会做，可是碰到这种专业术语又不知道是什么意思
你好， 转销就是坏账实际发生的意思
280楼
2023-03-10 10:57:01
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易文君：回复小云老师 那转销无法收回的备抵法核算的应收账款这句话是什么意思呀
2023-03-10 11:14:32
小云老师：回复易文君就是坏账准备实际发生的意思
2023-03-10 11:35:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 端庄的猫咪 发表的提问：
钱已付给对方，对方发票开不过来了，我这边当时的会计分录是这样做的:借应付账款 贷银行存款 现在想把收不回来的当坏账处理了，请问会计分录怎么做
借：营业外支出 贷：应付账款
281楼
2023-03-12 10:20:28
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ??? 发表的提问：
老师你好，2018年1月开票已做分录，借：应收账款10万；贷：主营业务收入 贷：销项税，2018年2月收到工程款时已做收入处理，借：银行存款10万，贷：应收账款10万，今年审计减少了工程款，我们公司退了1.5万工程款给甲方，请问现在退回去怎么做分录？
你好，减少的工程款应开具负数发票，冲减收入和销项税额 贷：银行存款 正数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应增（销） 负数
282楼
2023-03-12 10:41:38
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???：回复立红老师 老师退款时间是2019年11月 现在已经是2020年2月了，还可以开负数发票吗？如果现在还可以开负数发票，2019年11月退款怎么做分录？现在开票又怎么做分录呢？
2023-03-12 11:03:11
立红老师：回复???你好，您退款时冲减收入了么？
2023-03-12 11:28:30
???：回复立红老师 2019年11月通过银行退给甲方1.5万的账还没做，就是不知道怎么做分录呢？
2023-03-12 11:54:48
立红老师：回复???你好，那么我们现在开负数发票，做上面的分录就可以
2023-03-12 12:17:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 静好 发表的提问：
老师你好，A公司投资500万成立B公司，会计分录借:长期股权投资500万，货:银行存款500万。 现B公司因长期亏损已注销，还有5万元的投资款未收回，会计分录如下所做对吗？借:投资收益贷:长期股权投资
处理是对的，就相当于投资亏损处理没问题。
283楼
2023-03-12 10:48:00
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 易 发表的提问：
购买原材料已入库后，应收账款金额己确定，在我们付款时少收了1000，怎么做分录，借应付账款，贷哪个会计分录？
是应付账款已确定，不是应收
284楼
2023-03-13 08:17:18
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何老师：回复易你好，可以贷营业外收入科目
2023-03-13 08:46:01
易：回复何老师 这与收入无关呀？我们是购货，是不是要冲减费用？
2023-03-13 09:15:55
何老师：回复易可以这样理解，这1000元你付给了客户，客户把这1000元又给你了，作为一项返利收入。
2023-03-13 09:31:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学徒 发表的提问：
会计分录中：销售产品取得100w货款：借：现金——100w贷：库存货物——100w 主营业务收入——100w这样看，借贷是不是不平？
你库存货物这个科目咋来的 确认收入做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转成本做借主营业务成本 贷库存商品。
285楼
2023-03-13 08:33:18
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学徒：回复maize老师 是库存商品，现在为什么不能做贷库存商品呀老师？已经没了呀
2023-03-13 08:48:44
maize老师：回复学徒你结转成本时候做贷库存商品。
2023-03-13 09:05:27
学徒：回复maize老师 嗯，现在为什么不能这么做记录？老师我不是很懂，能不能帮解答下
2023-03-13 09:18:35
maize老师：回复学徒啥不是这么做，一直都是 确认收入做借库存现金 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末结转成本做借主营业务成本 贷库存商品 这么做。
2023-03-13 09:32:06
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