邹老师：回复爱笑的流沙分别按采购，销售做两笔账务处理

文老师：回复子灵您好，既然两边对冲以后，借应付账款贷应收账款，附件需要你们三角关系债权债务关系的相关证明。

实操学堂：回复小宝老师 不是其他应付款？

小宝老师：回复实操学堂也可以用其他应付账款的，没有本质区别

little简*：回复陈诗晗老师 筹建期呢？也是做销售费用吗？

little简*：回复陈诗晗老师 你好，是筹建期支付这一笔费用，也是做销售费用吗？

陈诗晗老师：回复little简*筹建期就是计管理费用开办费用 处理的。

little简*：回复陈诗晗老师 老师，也就是以后还有得要计入销售费用吗

陈诗晗老师：回复little简*是的，后面计销售费用处理的

little简*：回复陈诗晗老师 老师，请问那报关费用呢，也是计入管理费用吗？

陈诗晗老师：回复little简*是的，筹建 期间的是计管理费用开办费用

little简*：回复陈诗晗老师 以后呢，报关费用是计入哪个科目

陈诗晗老师：回复little简*以后的计销售费用处理的。

little简*：回复陈诗晗老师 老师，报关费也是销售费用啊？那码头的拖车运费呢，是计入原材料还是费用

陈诗晗老师：回复little简*这些是属于产品成本。

little简*：回复陈诗晗老师 拖车费和运费是计入原材料吗？借:原材料 贷:银行存款 老师是这样吗？

陈诗晗老师：回复little简*这些是属于原材料成本，没问题的

little简*：回复陈诗晗老师 老师，还是再请教一下，代理费和报关费用不是做原材料吗？

陈诗晗老师：回复little简*这些一般是销售费用。看你如果是购进，计原材料也是可以的

little简*：回复陈诗晗老师 老师你好！就是在筹建期购入一批货，运输代理费和报关费用感觉应该不计入销售费用吧，就是不知道能不能进入原材料还是管理费用

陈诗晗老师：回复little简*如果你是购进你直接计成本处理。

栀子花开：回复蒋飞老师 老师，资产负债表和利润表的关系，如果资产负债表里有以前年度损益调整呢？

蒋飞老师：回复栀子花开你好！ 这样勾选关系（未分配利润的增加额等于利润表的净利润）就差这个数是正常的

月半弯：回复立红老师 老师  进项税额不转出吗？

立红老师：回复月半弯同学你好， 进项税额不转出吗？——不转， 是属于视同销售，确认销项税额，同时可以抵扣进项税额

月半弯：回复立红老师 老师  当时我们是3月直接销售给客户，现在把钱退给客户，商品也送给客户，现在怎么做分录

立红老师：回复月半弯同学你好  当时我们是3月直接销售给客户，现在把钱退给客户，商品也送给客户—— 借，营业外支出 贷，银行存款

(>^ω^<)：回复文文老师 调入的货物怎么跟购进的区分

文文老师：回复(>^ω^<)是指在账上区分吗？

(>^ω^<)：回复文文老师 对的，账务上怎么区分

文文老师：回复(>^ω^<)那需要设立二级甚至三级明细了 如库存商品-调入-某某商品

(>^ω^<)：回复文文老师 从电商调入货物，直接销售，还需要入库吗？

文文老师：回复(>^ω^<)也需要入库，再出库。

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税