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将货物交付他人代销会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Abduhebir 发表的提问：
小规模纳税人购进货物也销售该货物时的会计分录怎么写？
你好，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，增值税，，借库存商品，贷银行存款
61楼
2022-12-19 10:16:45
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 换位 发表的提问：
应付销货方代垫的运杂费 和 应付销货方代垫的运费， 这2个的会计分录一样吗？
应付销货方代垫的运杂费 和 应付销货方代垫的运费， 这2个的会计分录一样
62楼
2022-12-19 10:42:36
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换位：回复紫藤老师 老师，课本上题：应付销货方代垫运费计入—其他应付款。 但是，应付销货方代垫运杂费计入—应付账款。怎么相差一个字。却计入的不同呢
2022-12-19 10:54:18
换位：回复紫藤老师
2022-12-19 11:13:03
紫藤老师：回复换位你好，如果从销售方角度来说，应计入应收账款，如果从付款方来说，应计入应付账款。企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款
2022-12-19 11:27:54
换位：回复紫藤老师 第二个选择题选择的是AC。
2022-12-19 11:39:37
紫藤老师：回复换位企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款
2022-12-19 12:08:23
换位：回复紫藤老师 这个是考题，严格来说。这2个到底该怎么记。
2022-12-19 12:20:44
紫藤老师：回复换位如果从销售方角度来说，应计入应收账款，如果从付款方来说，应计入应付账款
2022-12-19 12:40:02
换位：回复紫藤老师
2022-12-19 12:55:54
换位：回复紫藤老师 课本上答案是a
2022-12-19 13:25:12
换位：回复紫藤老师
2022-12-19 13:51:33
换位：回复紫藤老师 这个题又是ac
2022-12-19 14:18:02
紫藤老师：回复换位应付销货方代垫的运费，可以直接计入应付账款——XX供应商，如果是分开核算的话，可以计入其他应付款——XX供应商处理。
2022-12-19 14:46:44
换位：回复紫藤老师 两个题，一个是运杂费，一个是运费。然后选的就不同。
2022-12-19 14:58:35
紫藤老师：回复换位一个是运杂费，一个是运费，意思都差不多的，本质一样
2022-12-19 15:21:32
换位：回复紫藤老师 你看下题嘛
2022-12-19 15:42:00
紫藤老师：回复换位其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。具体包括： 其他应付款的内容 ： 　　① 应付经营租入固定资产和包装物租金; 　　② 职工未按期领取的工资; 　　③ 存入保证金(如收入包装物押金等); 　　④ 应付、暂收所属单位、个人的款项; 　　⑤ 其他应付、暂收款项。
2022-12-19 15:59:21
紫藤老师：回复换位考试应该不会出这么扣的题
2022-12-19 16:17:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Tom 发表的提问：
外购的货物用于销售其他货品时赠给客户会计分录怎么做？
您好，这应该来说也是需要视同销售的，借应收账款贷主营业务收入销项税额，您开票的时候可以把正品和赠品一起开在发票上面的
63楼
2022-12-19 11:05:12
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Tom：回复文老师 全部的分录
2022-12-19 11:19:50
Tom：回复文老师 购进时和销售时
2022-12-19 11:45:05
文老师：回复Tom购进的时候可以正常计入库存商品，借库存商品9进项税额贷应付账款等， 销售的时候，正品是100，赠送这赠品，可以开票的时候开正品90，赠品10，合计是100，或者是开票正品100，赠品10，然后再负数开折扣-10，分录正常是借应收账款贷主营业务收入销项税额
2022-12-19 12:08:51
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 大气的香氛 发表的提问：
进口货物，报关单上的运费和保费如何写会计分录？付款给了国际货物代理公司，
你好，报关单上的不做分录，以货物代理公司开的发票做分录。
64楼
2022-12-19 11:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小米粥 发表的提问：
收到预付货款的会计分录？以及发出货物后收到尾款的会计分录？
你好 收到预付货款，借；银行存款，贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款
65楼
2022-12-20 10:34:00
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小米粥：回复邹老师 如：货款总价为4万元，预付为2万元，具体应该是怎样的呢？
2022-12-20 10:53:33
邹老师：回复小米粥你好 收到预付货款，借；银行存款，2贷；预收账款 发出货物，借；预收账款，4贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 发出货物后收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款2
2022-12-20 11:12:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨娜 发表的提问：
物业公司，电费收入时记在其他应付款-代收代付电费中，交电费时会计分录怎么写合适，计入成本不合适吧？
代收代付的不记成本 代付时 借其他应付款 贷银行存款
66楼
2022-12-20 10:47:52
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 优美的鞋子 发表的提问：
齐鲁公司预付给紫明公司的货款12000元，因紫明公司撤销，所购货物已经无法收到。会计分录怎么做
您好，计入营业外支出。借 营业外支出 贷 预付账款
67楼
2022-12-20 11:07:27
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阳光的味道 发表的提问：
老师，我想问一下，我买进一批货物货款是210000元，预付100000元，到货后发现部分货物损坏不能用，销货方同意减少货款9000元。买回来的损坏货物不能用5000元卖出。请问老师会计分录怎么做？
你好！，销货方同意减少货款9000给你们开红字发票吗？
68楼
2022-12-20 11:14:59
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阳光的味道：回复QQ老师 没有开红字发票
2022-12-20 11:37:21
阳光的味道：回复QQ老师 从总货款中扣除9000
2022-12-20 11:57:57
QQ老师：回复阳光的味道你好！发票是全额开的减少部分没有开红字发票，这样的话损坏不了使用部分金额是多少？
2022-12-20 12:22:54
阳光的味道：回复QQ老师 多开的冲减下次购货款
2022-12-20 12:48:54
QQ老师：回复阳光的味道你好，损失部分的金额是多少？
2022-12-20 13:11:14
阳光的味道：回复QQ老师 你是说损坏的部分当废品卖出后金额和买进来金额之间的损坏？
2022-12-20 13:34:56
QQ老师：回复阳光的味道你好，就是损坏的这一部分购入时的金额，因为这一部分你要确认损失
2022-12-20 14:03:18
阳光的味道：回复QQ老师 损耗的这部分对方直接从总价款中扣除9000元
2022-12-20 14:14:55
QQ老师：回复阳光的味道您好，你要按你损坏的数量乘以进价，这是你的报损金额，你这是内账还是外帐？
2022-12-20 14:44:29
阳光的味道：回复QQ老师 内账外账都做
2022-12-20 15:12:08
QQ老师：回复阳光的味道你好！按损失不能用的存货转入管理费用报废，，收到了补偿记录营业外收入
2022-12-20 15:40:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 申小春10974593 发表的提问：
销售货物抹零会计分录
你好 应收账款抹零小额计入财务费用去
69楼
2022-12-21 09:51:50
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申小春10974593：回复meizi老师 谢谢
2022-12-21 10:12:53
申小春10974593：回复meizi老师 如果我库存商品我要转入坏账准备怎么处理
2022-12-21 10:38:26
申小春10974593：回复meizi老师 就是季节性食品已经不能销售了，但是账上还有库存商品，实际上已经没有了
2022-12-21 10:58:15
meizi老师：回复申小春10974593你好 你这个 是做报废把 不是计入坏账准备
2022-12-21 11:23:44
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 星球 发表的提问：
将自产货物赠送给客户视同销售时会计分录的借方写什么科目？
您好，同学，计入销售费用。
70楼
2022-12-21 10:15:48
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星球：回复晓宇老师 二级明细呢？
2022-12-21 10:37:45
晓宇老师：回复星球二级科目您可以根据企业自身情况自行设定，比如 其他经营费用
2022-12-21 11:04:28
星球：回复晓宇老师 不计入招待费是可以的是吗？
2022-12-21 11:21:37
晓宇老师：回复星球是的，这个是需要计入销售费用科目的。
2022-12-21 11:32:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 思微 发表的提问：
有个客户介绍新客户给我们公司，要从中收取佣金，新客户付款给我们10万，老客户从中抽成10%，我们销售货物时会计分录怎么做？收到新客户10万的货款以及支付佣金的分录怎么做？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
71楼
2022-12-21 10:42:17
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陈诗晗老师：回复思微借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款
2022-12-21 11:18:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 懵懂的棒棒糖 发表的提问：
老师你好：我是个批发企业，我把货物批发给门市部销售，但是货款要销售后付款，我的会计分录怎么做。谢谢！
你好 借:委托代销商品 贷：库存商品 等他们销售了 借：主营业务成本 贷：委托代销商品
72楼
2022-12-21 10:50:21
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户3hgeiq 发表的提问：
已经预付一部分货款的在途货物的会计分录怎么做
好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；预付账款
73楼
2022-12-21 11:11:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒柒爱吃鱼 发表的提问：
将购买的货物无偿赠送给他人视同销售的分录是这么做吗？ 借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 库存商品
借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 库存商品 是的
74楼
2022-12-22 10:06:10
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柒柒爱吃鱼：回复maize老师 视同销售不用计入收入吗？做完这笔分录就不用结转成本了是吗？
2022-12-22 10:23:19
maize老师：回复柒柒爱吃鱼https://wenda.so.com/q/1504997129217383你去看这个说明，4、相关的经济利益很可能流入企业；不满足这个，所以做账没有做主营业务收入
2022-12-22 10:47:27
柒柒爱吃鱼：回复maize老师 那这笔分录的价格应该按成本价入账还是销售价入账？
2022-12-22 11:13:50
maize老师：回复柒柒爱吃鱼借:营业外支出 贷:应交税金--应交增值税---销项税 （市场价*税率） 库存商品 （成本）
2022-12-22 11:39:31
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
其他单位帮我单位代付货款的的会计分录怎么做？
你好，会计分录是：借：其他应收款-XXX 贷：银行存款收回代付的货款的会计分录是：借：银行存款 贷：其他应收款-XXX
75楼
2022-12-22 10:17:20
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浅浅：回复小洪老师 不是的吧，本是我们公司付款的，但是由另一个公司帮我们代付了，不是我们公司帮别的公司代付的哦
2022-12-22 10:44:21
小洪老师：回复浅浅你好这样话把分录的借方放在贷方，借银行存款，贷其他应付款就好了
2022-12-22 11:08:17
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