李老师：回复爱笑的流沙借库存商品 贷应付账款 借应付账款 贷其他应付款

蓬蒿人：回复牛老师 你好，老师，其他应付款下面明细要如何建，挂外商和货代公司名称吗？

牛老师：回复蓬蒿人你好，建议挂货代公司的，付外商时直接把这个冲掉。

蓬蒿人：回复牛老师 你的，付外商的款是我公司银行账户直接转过去的结汇转出的。货代的款也是对公账户转出去的。付给 外商冲货代公司，这样会不会不好？

牛老师：回复蓬蒿人没关系的，摘要写清楚代付货代什么货款。当然也可以其他应付款客商分别挂账，然后再编一笔凭证对冲，把代理协议附在后面。

蓬蒿人：回复牛老师 你好，老师，编一笔凭证对冲，后附协议，请问这个凭证该如何录呢？麻烦告知，多谢

牛老师：回复蓬蒿人借：其他应付款-货代，贷其他应付款-国外客商。就是把两个挂账对冲掉。

蓬蒿人：回复牛老师 你好，付给外商的是货款，交给货代的是进口税款，二者金额不对等，编织对冲分录借贷金额不一致。怎么办呢？

牛老师：回复蓬蒿人不好意思，我可能理解错了，你的货代是运输公司对吧。应该是借：其他应付款-客商，贷：其他应付款-货代，其他应付款外国公司。

牛老师：回复蓬蒿人就是收到客户的钱挂的其他应付款与付货代和外国客商的货款、税金、运费挂的其他应付款对冲。

小小小：回复maize老师 如果是对方把运费给我们了，比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票？这样可以吗

maize老师：回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票，你直接开10030货物价格

小小小：回复maize老师 数量不变，提高单价就行了吗？这种是正规操作吗？会不会有风险呢

maize老师：回复小小小是这么处理啊，那你开不运费发票，你们协商的价格包括运费

maize老师：回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以，税局不管你们开高于市场价多少

小小小：回复maize老师 老师，销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗

maize老师：回复小小小可以的，你取得专票是可以抵扣

小小小：回复maize老师 那如果我们是购买方，要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方，让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中，运费到底是单独体现好，还是单独分开做账好呀

小小小：回复maize老师 运费是单独开票好，还是混到货物一起开票好，哪个会比较安全一些

maize老师：回复小小小那需要看你们咋协商的，要是运费你们出，但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品，运输公司也是给对方开发票，你们协商算货物价格里面划算，要是代收代付那你们没有发票入账

紫茉：回复蒋飞老师 计提 借：待摊费用 贷：其他应付款 银行存款 摊销时 借：主营业务成本--租赁费 贷: 待摊费用 付款是 借：其他应付款-- 贷：银行存款

蒋飞老师：回复紫茉你好！ 可以的

李老师：回复爱笑的流沙销售货物没开票的会计分录 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 冲减就用红字做一样的分录

Sandy：回复丁小丁老师 老师，当我们交付清单给客户，客户不开具发票而需要我们提供等值的货物抵消受托商品货款会计分录怎样编制？

丁小丁老师：回复Sandy您好！意思你们不给他们钱，而是开发票给他们？相当于用这个钱再来买你们的货物吗？ 这是两码事，得分别开票的

Sandy：回复丁小丁老师 老师，对的。这时账务该怎么处理呢？

丁小丁老师：回复Sandy您好！那就把银行存款那里换成应收账款，同时再确认一笔你们销售货物的收入凭证

Sandy：回复丁小丁老师 明白，谢谢老师指导

丁小丁老师：回复Sandy不客气，满意的话帮忙给个好评哦

邹老师：回复壮观的豌豆代垫 借；其他应收款 管理费用等科目 贷；银行存款 收回 借；银行存款等科目 贷；其他应收款

壮观的豌豆：回复邹老师 那夲單位的水电费进了其他应收款，怎样进再进费用科目了

邹老师：回复壮观的豌豆代付代收的计入其他应收款，自己单位的计入管理费用

小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

伊晨：回复许老师 采购材料一批，货款1万元，增值税税率为13%，款未付。另外发生运杂费100元（不考虑增值税），现金支付。

许老师：回复伊晨借：原材料 10100 应交税费 1300 贷：应付账款 11300 库存现金 100 这个的话 一次问一个问题 其他同学 还有回答的