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没有货币计量就没有现代会计
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户iyvhdz 发表的提问：
老师好，单位没有会计就一个流水账，现金余额是负数，是不是代表投资了多少钱呢？
您好，现金是负数？货币资金吗
271楼
2023-03-08 08:50:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
会计学堂有没有金蝶软件上关于现金流量表的操作视频或者流程
你好，暂时没这方面课程
272楼
2023-03-09 08:35:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行代扣了个人所得税 应没有去拿回单 就没有做这笔和计提 怎么办 ?现在该怎么做啊
现在补计提和扣缴不就行了
273楼
2023-03-09 08:40:39
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邹老师：回复爱笑的流沙现在补计提和扣缴不就行了
2023-03-09 09:03:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 魏修环 发表的提问：
公司给某投资管理中心（有限合伙企业）募集专户投资一笔款。请问我的会计科目怎么处理，借方：其他货币资金，贷：银行存款，需要挂客户往来吗？
你要明确这笔钱是什么性质的 股权性质还是债权性质
274楼
2023-03-09 08:47:59
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魏修环：回复轶尘老师 基金形式，钱统一达到一个募集专户里。如果是股权性质怎么处理，如果是债券形式怎么处理？
2023-03-09 09:02:36
轶尘老师：回复魏修环股权投资 计入长期股权投资科目 债权投资 计入短期借款或长期借款
2023-03-09 09:14:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
9月份有两笔销售赊账，没有开票，应交增值税转到应交增值税-未交增值税中，到现在也没有收到货款，也没开发票，现金流量表中现金收入及销售货物收入为负数（没有退货），怎么补救，年底需要想税务机关报表，负数能行吗，如何交税，会计分录怎么做
您好，这种情况下，确实是负数的，可以不用调整了，直接申报就行，交税时可以按无票收入处理，会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
275楼
2023-03-10 09:43:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
老师，以前会计入库时候只入的数量没有单价，而且货已经出库了，现在老板要付这些货款，我改怎么操作啊？
现在知道购入价格吗？
276楼
2023-03-10 10:02:53
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浅色微笑：回复郭老师 是的
2023-03-10 10:31:53
郭老师：回复浅色微笑那就是购入的数量*单价 让对方给你们开发票的
2023-03-10 10:52:01
浅色微笑：回复郭老师 不是现在付的是以前只入数量的货的货款
2023-03-10 11:06:30
浅色微笑：回复郭老师 就是以前没有挂应付账款，现在又付应付账款了
2023-03-10 11:29:35
郭老师：回复浅色微笑借库存商品贷应付账款 可以补
2023-03-10 11:42:30
浅色微笑：回复郭老师 可是以前入过库啊？而且已经出库了啊？
2023-03-10 11:53:35
浅色微笑：回复郭老师 我现再入一次库，那库存不就多啊？
2023-03-10 12:09:24
郭老师：回复浅色微笑你好，你之前入库怎么做的 只做了一个入库单，那你的凭证呢
2023-03-10 12:29:55
浅色微笑：回复郭老师 不是我做的啊？老师
2023-03-10 12:54:09
浅色微笑：回复郭老师 是上个会计做的
2023-03-10 13:16:40
郭老师：回复浅色微笑怎么做的你知道吗 现在不是追究责任，是纠正错误了
2023-03-10 13:29:21
浅色微笑：回复郭老师 我就知道只做了入库数量，其他进价都没有写
2023-03-10 13:48:57
郭老师：回复浅色微笑只做了入库但是不是 如果不确定可以看下库存商品明细账
2023-03-10 14:08:01
浅色微笑：回复郭老师 我非常确定她只入商品数量，啥都没有写
2023-03-10 14:20:36
郭老师：回复浅色微笑那就没有做分录 分录后面则呢，会没有金额是吧
2023-03-10 14:40:36
浅色微笑：回复郭老师 没有分录
2023-03-10 15:04:06
郭老师：回复浅色微笑那就是没有做账 补上一个借库存商品贷应付账款
2023-03-10 15:19:55
浅色微笑：回复郭老师 那我库存又多怎么办啊？
2023-03-10 15:40:12
郭老师：回复浅色微笑你销售出去做了收入吗 做了就可以结转成本
2023-03-10 15:52:27
浅色微笑：回复郭老师 直接入库，再出库，平进平出
2023-03-10 16:20:33
浅色微笑：回复郭老师 借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品，收入以前都做过了
2023-03-10 16:35:36
浅色微笑：回复郭老师 这样做可以吗？老师
2023-03-10 16:47:01
浅色微笑：回复郭老师 还有个问题以前挂应付账款500元，现在付应付账款700元，这个怎么做啊？
2023-03-10 17:13:21
郭老师：回复浅色微笑借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品，收入以前都做过了 都坐过了？借应付贷银存不就可以
2023-03-10 17:37:09
郭老师：回复浅色微笑少做了可以补做上
2023-03-10 17:49:21
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师我还想再请教一下 就是18年已经审计的报表 发现有多记的支出可以在19年初冲红吗
18年已经审计多记的支出 转入利润分配--未分配利润 计提缴纳所得税 在年初数调整
277楼
2023-03-10 10:31:14
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最初：回复阿文老师 不是很明白
2023-03-10 11:05:08
阿文老师：回复最初用以前年度损益调整科目进行调整 具体结转可以百度查询一下
2023-03-10 11:17:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则，每次上传财务报表，没有上传现金流量表，有影响吗
你好，你当地税局有规定必须上传现金流量表？
278楼
2023-03-10 11:00:00
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无与伦比：回复邹老师 应该没有吧。
2023-03-10 11:25:11
无与伦比：回复邹老师 你的意思是规定必须传才传，没有规定传就无所谓是吗
2023-03-10 11:54:21
邹老师：回复无与伦比你好，是的，是这个意思
2023-03-10 12:22:35
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Anjell 发表的提问：
财务管理预算编制时有个公式:预计生产量=预计销量+预计期末存货-预计期初存货，我想不通为啥要加上期末存货而不是减去？期末存货就是没卖出去的，就不用生产了啊，直接减去就行，为啥要加？？
期初存货+本期生产-本期出库=期末存货，这个理解吧，我期初有200个产品，本期又完工了80个，我本期卖出去50，期末库存有230个对吧，这个理解吧，现在我期末+本期出-期初=本期生产怎么理解呢，期末我知道还剩下230个，期初我知道有200个，本期又卖出去了50个，那么倒推本期生产了多少个呀，期初200+本期生产？=期末存货230+本期出库50这样的数学应该会了吧？
279楼
2023-03-12 09:59:14
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Anjell：回复小洪老师 谢谢老师，茅塞顿开，哈哈哈哈
2023-03-12 10:24:15
小洪老师：回复Anjell其实吧，这就是日常生活的逻辑，原本有多少个，现在又买了多少个，然后卖出去多少，最后我还剩下多少个。这个是成本结转的核心公式，一定要理解。
2023-03-12 10:52:50
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
现在我要填年报，可是，从代理记账会计那拿回来的报表（货币资金是负数啊），我怎么填货币资金这项啊
什么原因导致的出现负数？
280楼
2023-03-12 10:19:48
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，您好，企业报年报和季报时必须要填现金流量表吗？ 有收入 有货币资金 还需要填现金流量表么？ 不填会有什么后果？谢谢老师 我指的是资产负债表中的货币资金
有的税务局没有强制一定要申报现金流量表
281楼
2023-03-12 10:48:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 忆湮言 发表的提问：
公司淘宝账户金额转银行卡，借：银行存款，贷：其他货币资金/银联卡，为什么保存的时候说现金流量跟会计分录不一致
这个不涉及流量，不用填写
282楼
2023-03-13 07:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
现在我要填年报，可是，从代理记账会计那拿回来的报表（货币资金是负数啊），我怎么填货币资金这项啊
你好，需要查明原因是什么原因造成的负数，货币资金是不允许出现负数余额的
283楼
2023-03-13 08:13:56
全部回复
鑫鑫：回复邹老师 应该是回的现金，没告诉他们，总是花钱，所以出现负数，我要在2017年12给他天过来吗
2023-03-13 08:27:44
邹老师：回复鑫鑫你好，需要调整过来，然后根据调整之后的数据填写货币资金
2023-03-13 08:38:01
鑫鑫：回复邹老师 在12月调账吗
2023-03-13 08:56:47
邹老师：回复鑫鑫你好，是的，需要在12月份找出原因，做调整分录的
2023-03-13 09:19:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
新公司1000万的注册资本，没有验资，钱也没有存银行。那资产负债表货币资金就写零吗？
是的啊
284楼
2023-03-13 08:41:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 算盘君 发表的提问：
出纳本月付之前的供货商货款，有一个供货商进货时会计没有做挂账，现在付款后没地方下账了，怎么处理呢？
你好，可以挂在预付账款或者挂在应付账款，借：预付账款或应付账款 贷：现金或银行存款
285楼
2023-03-14 07:57:50
全部回复
算盘君：回复吴月柳 吴老师您好： 那么挂在应付账款借方，就一直挂着吗？这笔账应该就没机会平了吧？
2023-03-14 08:27:00
吴月柳：回复算盘君对方有没开票来？还是说该供应商的货一直都没挂账？
2023-03-14 08:56:55
算盘君：回复吴月柳 在进货的时候，会计没有做借：原材料 贷：应付账款 ，现在已经过了好几个月了，那家供货商已经没有再供货了，现在银行转账付了之前的货款，我贷方：银行账款，借方没地方下账了。 对方没有发票，就是开收据付款
2023-03-14 09:07:19
吴月柳：回复算盘君那你现在可以做，借：原材料 贷：银行存款，把材料补上去
2023-03-14 09:21:45
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