郭老师：回复Ow Lian №企业会计准则适合上市、集团或者是金融服务、建筑服务。

罗小小雪：回复玲老师 好的，谢谢老师。

玲老师：回复罗小小雪 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

年轻的荷花：回复宋生老师 那这个投资收益要交转让金融商品应交增值税吗？，，小规模企业做账是不是借：银行存款，贷短期投资 投资收益，小规模企业的这个投资收益需要交增值税吗？

宋生老师：回复年轻的荷花你好！这个计入交易性金融资产了。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的收益,不属于利息或利息性质的收入,不征收增值税.

飘雪：回复meizi老师 这是2O17年农业种养公司开网站的发票，因为公司现在才建账，对公账户没钱，库存现金也为0，是应该这样分录吗？借 利润分配一未分配利润 ，贷 其他应付款一老

meizi老师：回复飘雪你好 你还没钱 老板垫付的就这样挂账

下一个十年：回复沈家本老师 老师，我们公司用的是企业会计准则，所以他现在生成的是损益表，我们用的是用友系统，2019年我可不可以要求，把损益表变成利润表呢?这样就跟以前看到的是一样的了，因为损益表上确实有些勾稽关系，跟利润表好像不一样，是不是？

沈家本老师：回复下一个十年您好，可以的，您可以到税务机关或者在电子税务局上进行财务报表变更备案，变为小企业财务会计制度，这样生成的就是利润表了。 为您提供参考，如追问会及时回复，如满意，请五星好评哦。

moon：回复郭老师 工会筹备金预提和实际缴税差0.02,账务怎么处理呢，余额有0.02,需要调平吗

郭老师：回复moon红冲多计提的就行。

欢欢：回复朴老师 那合同毛利是一般要到工程竣工才能用到是吗？

朴老师：回复欢欢对的 是这样设置的

欢欢：回复朴老师 那会计分录是怎么做的呢？

朴老师：回复欢欢一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

shmilyxin030701：回复朴老师 每股收益这要填写吗？

朴老师：回复shmilyxin030701有数据就需要填写的

shmilyxin030701：回复朴老师 每股收益主要是指什么？

朴老师：回复shmilyxin030701每股收益即EPS,又称每股税后利润、每股盈余,指税后利润与股本总数的比率。它是测定股票投资价值的重要指标之一,是分析每股价值的一个基础性指标,是综合反映公司获利能力的重要指标,它是公司某一时期净收益与股份数的比率

shmilyxin030701：回复朴老师 这个数电子税务局报送报表可以不填吗？

朴老师：回复shmilyxin030701没有数据就可以不填的

缪：回复QQ老师 老师，本年执行小企业会计准则可以更改为企业会计准则吗？还是下年才能？

缪：回复QQ老师 现在是要用2014年修订后的企业会计准则的吗

QQ老师：回复缪只能每年年初更改，不可以年度中间更改。

缪：回复QQ老师 老师，现在是要用2014年修订后的企业会计准则的吗？

QQ老师：回复缪你好，这个由单位自行抉择决定。一般是选择最新的。