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小企业会计准则其他业务利润
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
企业适用小企业会计准则，在算利润总额时，营业收入和营业成本含税吗
营业收入和营业成本是不含税的
211楼
2023-02-19 10:45:37
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
老师，我们是执行小企业会计准则适用未来法：19年的帐有个错帐原来是借本年利润50万 贷营业成本50万， 借营业成本50万贷开发成本50万 这两个分录按理不应该存在 我今年想调过来，怎么做分录 ？
你好，不应该存在就直接反分录冲销
212楼
2023-02-19 10:52:22
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水中的小鸟：回复小云老师 分录怎么写？老师，麻烦写一下分录看看呢
2023-02-19 11:16:19
小云老师：回复水中的小鸟借：营业成本50万 贷：本年利润50万 借：开发成本50万 贷：营业成本50万
2023-02-19 11:34:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，税务局备案是小企业会计准则，可是用友账里边没有小企业会计准则呀，怎么办？有个小企业会计制度和小企业会计准则2013。
这个选择是这个，小企业会计准则2013。
213楼
2023-02-19 11:04:47
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清纯：回复maize老师 那我任职的公司从一开始就是用的小企业会计制度，跟税务备案的不一样。怎么办？好几年了
2023-02-19 11:32:15
maize老师：回复清纯重新建账，要不就去税局修改为一致，
2023-02-19 11:49:54
清纯：回复maize老师 小企业会计制度不是已经废止了吗？
2023-02-19 12:03:36
maize老师：回复清纯是作废了，你这个需要重新建账，
2023-02-19 12:19:59
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
214楼
2023-02-19 11:18:00
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勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2023-02-19 11:46:54
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2023-02-19 12:09:36
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2023-02-19 12:21:15
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2023-02-19 12:46:01
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2023-02-19 13:05:38
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2023-02-19 13:33:06
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2023-02-19 13:55:46
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2023-02-19 14:18:53
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2023-02-19 14:36:35
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2023-02-19 14:55:35
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-02-19 15:14:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我21年预提多了费用，预提多余了的费用已经在申报21年年终汇算清缴补交完了 现在22年我怎么调整这笔预提的费，当时21年预提的费用分录是：借：管理费用-其他 贷：其他应付款 小企业会计准则
借其他应付款贷利润分配未分配利润
215楼
2023-02-20 08:37:26
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
如何通过科目余额表、资产负债表、利润表和现金流量表判定企业用的是企业会计准则、企业会计制度还是小企业会计准则？
你好，通过资产负债表就能够判断是不是企业会计准则了 你看一下资产负债表的左侧，有没有交易性金融资产，如果有，就是，如果没有，就不是。 但是如果是股份制有限公司，则可以用企业会计准则，如果是其它的大中型企业，则可以用会计制度。这个要从营业执照上面来看
216楼
2023-02-20 08:43:31
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芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则呢？
2023-02-20 09:15:51
王超老师：回复芸豆豆那么资产负债表就是没有交易性金融资产这个科目的
2023-02-20 09:41:11
芸豆豆：回复王超老师 那就是说有交易性金融资产的一定是企业会计准则？那么小企业会计准则和企业会计制度要如何区分呢？
2023-02-20 09:56:05
芸豆豆：回复王超老师 大中型企业和小企业的划分标准是什么？
2023-02-20 10:25:35
王超老师：回复芸豆豆这个跟企业的规模没有关系，只是会计制度的一种选择和运用 一般来说，小企业也是可以用企业会计制度的
2023-02-20 10:51:07
芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则和企业会计制度如何区分呢？
2023-02-20 11:18:21
王超老师：回复芸豆豆小企业会计准则资产负债表就是没有交易性金融资产这个科目的
2023-02-20 11:48:04
芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则和企业会计制度同样都没有交易性金融资产，那这两个如何区分呢？
2023-02-20 12:02:25
王超老师：回复芸豆豆企业会计制度在资产负债表的左下角，有一个 递延税款：递延税款借项
2023-02-20 12:26:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 自觉的白猫 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件（没有企业会计准则）应该选择什么？ 1.企业会计制度 2.小企业会计制度 3.2013小企业会计准则 4.新会计准则
您好，现在第二个是可以的
217楼
2023-02-20 09:10:24
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的唇彩 发表的提问：
小规模纳税人税务登记上登记得是企业会计准则，税务备案需要备案企业会计准则还是小企业会计准则
正常来说，用什么会计准则是应该企业自己选择，然后备案的，你根据你企业的实际情况，比如企业规模比较小，你就选择小企业会计准则。
218楼
2023-02-20 09:20:59
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刻苦的唇彩：回复玲老师 不用必须和工商登记保持一致吗，我刚查了下我们工商登记是企业会计准则，但我们是小规模纳税人
2023-02-20 09:44:42
刻苦的唇彩：回复玲老师 请问税务备案选择什么？
2023-02-20 09:54:54
玲老师：回复刻苦的唇彩工商没有要求准则 的 你小点的企业在税务备案选择小企业准则 就可以的
2023-02-20 10:13:43
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 打不死的凌小强 发表的提问：
小企业会计准则，其他应收款收不回了，必须计提坏账准备吗，直接做支出可以吗
小企业会计准则呀 不用计提坏账准备 直接计入营业外支出 就可以啦
219楼
2023-02-21 08:27:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
220楼
2023-02-21 08:56:53
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?：回复邹老师 是的
2023-02-21 09:25:14
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-02-21 09:49:43
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-02-21 10:00:03
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-02-21 10:10:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
小企业会计准则的小规模纳税人，发生了往来款，好几笔，都是一个人的往来款，我可不可以放在一起做一笔分录，借其他应收款，贷银行存款
可以的，这个是可以的
221楼
2023-02-21 09:18:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问小企业会计准则企业增加其他收益科目有没有问题?
有的，你报表不能取数，在税务局网站没发申报，税务局利润表没有这个科目
222楼
2023-02-22 08:40:14
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晨曦：回复郭老师 老师，请问我们公司是制造型企业，买了一套ERP，是计入固定资产还是无形资产?
2023-02-22 09:27:24
郭老师：回复晨曦你好，做无形资产的。
2023-02-22 09:47:50
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
223楼
2023-02-22 08:53:47
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无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-02-22 09:25:53
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-02-22 09:40:31
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-02-22 09:51:27
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-02-22 10:17:53
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-02-22 10:44:49
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-02-22 11:10:38
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-02-22 11:38:33
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-02-22 11:52:02
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-02-22 12:12:16
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-02-22 12:38:36
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-02-22 13:04:25
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-02-22 13:29:28
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-02-22 13:41:23
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-02-22 13:57:40
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-02-22 14:20:44
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-02-22 14:31:35
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 眼角眉梢带笑意~~~ 发表的提问：
非盈利组织，季报财报选《企业会计准则》还是《小企业会计准则》呢
一般都选用小企业会计准则。
224楼
2023-02-22 09:17:59
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眼角眉梢带笑意~~~：回复徐璐老师 谢谢老师，季报利润表和现金流量表的上期金额是指的上年同期吗
2023-02-22 09:53:18
徐璐老师：回复眼角眉梢带笑意~~~是的，指的就是上年同期金额。
2023-02-22 10:14:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，税务登记是企业会计准则，购买的金蝶财务软件应该选择新会计准则还是小企业会计准则啊？（没有企业会计准则选项）
您好 选择小企业会计准则
225楼
2023-02-23 08:08:08
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