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小企业会计准则其他业务收入
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
小企业会计准则，其他应交款对应的是新会计准则的哪个科目，小企业准则没有其他应收款吗？那员工借款怎么写分录
用其他应付款吧
16楼
2022-12-07 13:30:26
全部回复
会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗
2022-12-07 13:51:19
袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了
2022-12-07 14:12:24
会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？
2022-12-07 14:42:18
袁老师：回复会计求求是的
2022-12-07 14:56:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 汪莲 发表的提问：
加抵10%增值税，执行小企业会计准则，怎么记帐？小企业会计准则有其他收益科目吗
你好！加计抵减是这样的 实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果没有的话，你就计入营业外收入。
17楼
2022-12-07 14:58:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
您好！为什么小企业会计准则下！退回的增值税需要记录其他应收款！退回的增值税分录应该怎么写
就你首先确定税务局会给你退的时候，你就放到其他应收款呀，后面退的时候你就冲减其他应收款就行咯。
18楼
2022-12-07 16:00:44
全部回复
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 好的，但这个分录我没有明白
2022-12-07 16:29:49
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 为什么是贷 ：应交税费
2022-12-07 16:54:00
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ这个退税退的就是你的进项部分，你之前的进项在这方，那么现在退的话就把它转到其他应收款，就是贷方，减少应交税费，增加其它应收。
2022-12-07 17:04:02
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 麻烦能列举下完整的分录吗？思路我知道，但整个分录流程不清楚，所以就比较纠结！
2022-12-07 17:22:19
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ【出口退税的会计分录是什么_东奥会计在线【手机版】】https://m.dongao.com/zjzcgl/zjkjsw/202005223156290.shtml 你可以参考一下
2022-12-07 17:41:22
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 假设是小规模企业，那应该就是：借：应交税费，贷：银行存款， 退回的话：借：其他应收款，贷：应交税费，收到款项，借：银行存款，贷：其他应收
2022-12-07 18:07:22
LuckyWQQ：回复陈诗晗老师 那如果是多交了税费，退税分录也是这样吗？
2022-12-07 18:30:21
陈诗晗老师：回复LuckyWQQ如果说你是多交了税的话，也是一样的处理。
2022-12-07 18:48:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔡淑苗 发表的提问：
外贸贸易电子商务企业使用什么会计准则，账套要选择小企业会计准则还是新会计准则还是其他什么准则
同学，新企业会计准则
19楼
2022-12-07 16:50:55
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Me 发表的提问：
采用小企业会计准则其他应收款里的款项确定要做坏账处理了，怎么写分录啊？
借：营业外支出 贷：其他应收款
20楼
2022-12-07 18:18:59
全部回复
Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？
2022-12-07 18:35:30
张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。
2022-12-07 18:46:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ lhk 发表的提问：
小企业会计准则做账的，之前年度的房租16万多挂在其他应收款-个人名下，没有发票，要不要把账冲平，怎么做分录？
这个房租是几月份到几月份的
21楼
2022-12-07 18:15:15
全部回复
lhk：回复郭老师 可能是2015年的
2022-12-07 18:50:44
郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以
2022-12-07 19:02:50
lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票
2022-12-07 19:17:26
郭老师：回复lhk多交税不会有风险的
2022-12-07 19:33:44
lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程
2022-12-07 19:47:21
郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程
2022-12-07 20:13:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 2333333 发表的提问：
，执行小企业会计准则，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
您好，执行小企业会计准则，待摊费用通过其他应收款科目核算，或者预付账款核算都行的。
22楼
2022-12-07 18:37:50
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2333333：回复王雁鸣老师 我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票
2022-12-07 19:03:28
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以这样操作的，不过跨年的费用，也可以收到发票时记入长期待摊费用-租赁费，再按月分摊到管理费用的。
2022-12-07 19:16:43
2333333：回复王雁鸣老师 我想问下，一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2019年6月
2022-12-07 19:43:56
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，需要按月平均摊销的。
2022-12-07 20:08:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ sunny 发表的提问：
小企业会计准则下，收不回来的其他应收款怎么做账
计入管理费用吧
23楼
2022-12-07 18:53:53
全部回复
sunny：回复袁老师 是计入营业外支出呢还是计入坏账损失啊
2022-12-07 19:22:50
sunny：回复袁老师 老师 是营业外支出还是坏账损失啊
2022-12-07 19:33:16
袁老师：回复sunny营业外支出
2022-12-07 20:02:25
sunny：回复袁老师 @袁老师:可是老师 有的老实告诉我做坏账处理 这和计入营业外支出有什么区别吗
2022-12-07 20:14:06
袁老师：回复sunny一般会计准则是计入资产减值损失的 ，营业外支出是实际发生真实损失
2022-12-07 20:33:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
前面会计账里有笔其他应收款-待摊费用 借方，我们是小企业会计准则的企业，怎么样将这笔账走掉？交接也没待摊费用表
你好 要有这个表 不然不好处理
24楼
2022-12-07 19:11:54
全部回复
A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？
2022-12-07 19:41:08
玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，
2022-12-07 20:07:54
A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难
2022-12-07 20:19:17
玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务
2022-12-07 20:30:09
A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知
2022-12-07 20:55:15
玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的
2022-12-07 21:07:05
A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有
2022-12-07 21:17:05
玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见
2022-12-07 21:43:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
你好，预付账款没错的。
25楼
2022-12-07 19:19:59
全部回复
2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗
2022-12-07 19:53:58
徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销
2022-12-07 20:08:39
2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的
2022-12-07 20:37:49
徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。
2022-12-07 20:57:25
2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月
2022-12-07 21:25:46
徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的
2022-12-07 21:41:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
会计标准类别，写企业会计制度 还是其他；我们的会计准则小是企业会计准则
你好，这个是企业选择的，比如小企业会计准则
26楼
2022-12-08 16:31:35
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户zy2bsv 发表的提问：
请问根据＜小企业会计准则＞，备用金的核算不再通过“其他应收款”，而是通过“其他货币资金”账户是对的吗？
您好，备用金通过其他应收款核算
27楼
2022-12-08 16:53:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老板从公司借款，小企业会计准则科目用：其他货币资金，而不是其他应收款，对吗？
你好，计入其他应收款核算的
28楼
2022-12-08 17:13:29
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问小企业会计准则有“其他收益”科目吗？
学员您好，这个是没有的
29楼
2022-12-08 17:20:18
全部回复
钟：回复王老师1 那和企业日常活动相关，但不宜确认收入的财政补助，在小企业会计准则下，计入什么科目？
2022-12-08 17:36:12
王老师1：回复钟学员您好，计入营业外收入 5301 营业外收入 一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。
2022-12-08 17:57:31
钟：回复王老师1 于企业日常活动无关的补助计入营业外收入吗？
2022-12-08 18:21:35
钟：回复王老师1 营业外收入是计入于企业日常活动无关的补助，那于企业日常活动相关的补助记入什么科目？
2022-12-08 18:43:18
王老师1：回复钟学员您好，小企业会计准则不像企业会计准则分的那么细的，政府补助没有区分与日常经营相关或不相关的，都是入营业外收入 三、营业外收入的主要账务处理。  (二)确认的政府补助收入，借记“银行存款”或“递延收益”科目，贷记本科目。
2022-12-08 19:05:10
钟：回复王老师1 好的，谢谢老师
2022-12-08 19:21:27
王老师1：回复钟不客气的学员，祝周末愉快。满意请五星好评哈
2022-12-08 19:45:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vincy 发表的提问：
请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢
你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款
30楼
2022-12-08 17:44:59
全部回复
Vincy：回复立红老师 是以前年度的
2022-12-08 18:05:52
Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理
2022-12-08 18:22:34
Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适
2022-12-08 18:38:14
立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算
2022-12-08 18:49:43
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