星星：回复文老师 老师，我上个月结转的是不对的，因为银行流水漏做了一笔，11月发现已补做，把那笔补做上，与银行余额相符，可是期末结转就不对

文老师：回复星星那补做以后，有没有重新结转

星星：回复文老师 补做完，银行余额是对的，重新结转又不对了

文老师：回复星星那您应该是按最终对余额转吧

小蜜蜂～：回复王超老师 老师，这等于是要重新做账了？

王超老师：回复小蜜蜂～你只需要把他的期末数抄到金蝶就可以的

虹：回复悠然老师01 具体的账务处理是怎么做呢？因为期初时，应交税金里还有进项税额留抵，存货的金额也是不含税的。

悠然老师01：回复虹把进项税额留抵转入存货就可以了 借；库存商品等 贷；应交税费

虹：回复悠然老师01 好的，这样的操作合理吗？就是更改原材料和销售商品的入账方式

悠然老师01：回复虹实务中没有那么严格，可以改的，如果外账完全按全部销售额计算销项税-进项税也不是两套账了

虹：回复悠然老师01 还有一个问题。内账是中途建账。当时盘点出来的的固定资产价值，放在了所有者权益里的，盈余程积金，建账后也购进过固定资产，但是从建账就没有计提过折旧，请问下这要怎么处理。

悠然老师01：回复虹学员你好，需要补计提折旧，通过以前年度损益调整

虹：回复悠然老师01 一次性补提多少，这样当月的利润 就会亏损的，

悠然老师01：回复虹这个得看你当月的收入费用情况

虹：回复悠然老师01 就是看情况来计提吗？不用按正常的计提来做？

悠然老师01：回复虹不是的，我说的通过以前年度损益调整，这个不影响当期利润，我以为你要调整控制当期利润不亏损

虹：回复悠然老师01 这样资产负债表里的未分配利润就会减少了， 那是一次性提完所有的固定资产，还是分摊，如果分，是按几个月分，因为机器每年都有增加，

悠然老师01：回复虹分摊，每一个机器设备从使用次月开始，10年摊销

虹：回复悠然老师01 问提是不知道那个机器是那年那月购入的，之前都没做账

悠然老师01：回复虹能看出来成新度不

虹：回复悠然老师01 看不出来，入账时按照才老板的估价入的

悠然老师01：回复虹那就建议按照新的计提吧

鳯尔：回复佟老师 我的意思是，老板将公司公账上的钱安排转入会计账户上，在从会计账户上付给供应商的账户。就是没有走公账。

佟老师：回复鳯尔为啥要这样做，不直接从账上支付

鳯尔：回复佟老师 因为没有公对公，没有开票的

佟老师：回复鳯尔进货都没有发票吗？那你们成本怎么结转

鳯尔：回复佟老师 我们是部分来往是公对公部分是对私的。

鳯尔：回复佟老师 从会计账户上转出去的费用，还有部分是老板安排转给私人使用的。

佟老师：回复鳯尔私人使用应该签订借款协议啊

鳯尔：回复佟老师 这是老板自己安排的，不是借款。主要是从公账转入私人账户的。

佟老师：回复鳯尔那你问老板一下金额的用途，要不没法记账

懂你~：回复邹老师 原始凭证与记的流水账不符

邹老师：回复懂你~你好，那需要根据原始凭证作出正确分录，然后根据分录登记日记账才是的

燕青：回复郭老师 这个账务要怎么处理才是合理的呢？？

燕青：回复郭老师 我计提时候，借: 管理费用 85500 贷：应付职工薪酬 85500 发放时，借: 应付职工薪酬，85500 贷：个人所得税，745 银行存款75360 另外9395元怎么处理呢？？因为10月份发放9月份工资， 10月份报个税的时候是报的9月份工资表

郭老师：回复燕青你做的计提和发放的工资是几月份

小鱼儿：回复文文老师 会计分录由主管会计干吧？登记现金日记账和银行存款日记账的依据是会计凭证(原始凭证和记账凭证)吗？

文文老师：回复小鱼儿登记现金日记账和银行存款日记账的依据实际收支的现金与银行流水