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主营业务收入及税金会计科目
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
（36）结转收入损益类科目 结转损益类 借：主营业务收入 13848000 其他业务收入 100000 投资收益 30000 贷：本年利润 13978000结转损益类 借：本年利润 13156284.98 贷：主营业务成本 12198860.65 营业税金及附加
请问你想问的问题具体是？
76楼
2022-12-24 11:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 大雁工商事务所 发表的提问：
老师，主营业务收入是什么科目，应该记损益科目里的主营业务收入吗
您好 主营业务收入是损益类科目
77楼
2022-12-25 10:49:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 臻臻 发表的提问：
儿童乐园做账会计科目里哪点儿涉及主营业务成本
您好 一般成本有员工工资 设施的折旧费 水电费 设施耗材等
78楼
2022-12-25 10:54:27
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 百福呈祥 发表的提问：
老师，国有独资公司其主营业务是植树，地面上的树记入哪个会计科目呀？谢谢
您好，消耗性生物资产
79楼
2022-12-25 11:06:44
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 羞涩的篮球 发表的提问：
本月损益科目余额如下转入本年利润科目。 主营业务收入80万。 税金及附加4000。 其他业务成本28,000。 管理费用8000。 投资收益贷方17,000。
学员你好，分录如下 借:主营业务收入800000 贷:本年利润800000
80楼
2022-12-25 11:11:59
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悠然老师01：回复羞涩的篮球学员你好，分录如下 借:主营业务收入800000 借:投资收益17000 贷:本年利润817000
2022-12-25 11:27:09
悠然老师01：回复羞涩的篮球借:本年利润4000+28000+8000=40000 贷:其他业务收入28000 税金及附加4000 管理费用8000
2022-12-25 11:52:52
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 若水流年 发表的提问：
小规模纳税人增值税是不是不能转入主营业务税金及附加科目?
增值税是单独税种，税金及附加是附加税种。
81楼
2022-12-26 10:10:57
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陆 发表的提问：
计提税金及附加是不是要有主营业务收入
也不一定，没有发生收入也可以计提，比如印花税
82楼
2022-12-26 10:18:08
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陆：回复吴少琴老师 哦哦，不计提可以吗？我以前的公司从来没有计提过，因为不会，所以没有计提过
2022-12-26 10:36:14
吴少琴老师：回复陆发生了税费就必须计提了
2022-12-26 11:03:05
陆：回复吴少琴老师 怎样知道发生税费
2022-12-26 11:17:11
吴少琴老师：回复陆比如增值税，你发生销售行为就要交
2022-12-26 11:38:07
陆：回复吴少琴老师 我们没有开发票
2022-12-26 12:07:37
吴少琴老师：回复陆没有任何业务就不交
2022-12-26 12:33:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 川 发表的提问：
老师，请问主营业务收入分税率设科目，那科目要怎么写呢？可以写主营业务收入-应税13%收入 ，主营业务成本-应税13%成本 这样写对吗？
不这么设置，一般直接设置主营业务收入-货物或者是服务，这样具体明细，不是按税率设置
83楼
2022-12-26 10:38:33
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川：回复maize老师 那货物可以写初级农产品,日用百货和食品，前面是9%的，后面两个写一起是属于13%的可以吗？
2022-12-26 11:09:23
maize老师：回复川我看法是需要分开，你主营业务收入，-农产品9% 或者是主营业务收入 日常百货 主营业务收入 食品
2022-12-26 11:19:29
川：回复maize老师 日用百货和食品不可以写在一个科目下吗？
2022-12-26 11:42:10
maize老师：回复川我看法是为结转成本需要分开比较好
2022-12-26 12:07:47
川：回复maize老师 那鲜活肉蛋菜呢。免税的，也是设成商品名称吗？
2022-12-26 12:37:12
maize老师：回复川需要，这个是需要分开核算，免税的这个
2022-12-26 13:04:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
销售，财务，管理费用，主营业务收入，主营业务成本，税金及附加，本年利润，营业外支出，贷方明明没有余额，为什么要填科目汇总表
您好，因为要核对发生额是否正确的。
84楼
2022-12-26 10:45:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 渡口 发表的提问：
老师 请教一下主营业务税金及附加和营业税金及附加这两个科目有什么区别？
没有主营业务税金及附加这个科目，营业税金及附加这个也改了现在叫税金及附加
85楼
2022-12-26 11:08:59
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渡口：回复maize老师 老师 那们是用金碟，主营业务税金及附加 是系统自带的，我可以直接把主营业务税金及附加改成税金附加科目 不
2022-12-26 11:35:26
maize老师：回复渡口是的，直接修改这个科目名字就可以，删除2个字
2022-12-26 11:49:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雪白的美女 发表的提问：
本月损益类科目余额如下，转入本年利润科目 主营业务收入800000 税金及附加4000 其他业务成本28000 管理费用8000 投资收益贷方17000
你好 你这是要结转损益科目吗 
86楼
2022-12-27 10:04:25
全部回复
雪白的美女：回复meizi老师 是要结转损益类科目
2022-12-27 10:22:14
meizi老师：回复雪白的美女 你好 借主营业务收入  投资收益   贷本年利润 ；    借本年利润贷   税金及附加、管理费用  、其他业务成本  
2022-12-27 10:39:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
月底要结转的科目就销管财，主营收入、成本，营业外收入、成本以及税金和附加吧？
你好，是的，利润结转一般就这些科目！
87楼
2022-12-27 10:15:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ @¥¥ 发表的提问：
申报工资薪金后上交的个人所得税在会计科目中选管理费还是主营业务税金及附加中
你好，借方计入应付职工薪酬，贷方计入应交税费——个人所得税核算的
88楼
2022-12-27 10:23:03
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 浪花花 发表的提问：
违约金记到那个科目，是营业外收入还是主营业务收入？
你好，违约金的话就到营业外收入。
89楼
2022-12-27 10:36:32
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 醉熏的战斗机 发表的提问：
会计交企业所得税（季度）表中的营业收入是指主营业务收入和其他业务收入，不包括营业外收入！营业成本，是指主营业务成本和其他业务成本！不包括财务费用、管理费用、税金及附加？
您好，是的，你理解正确
90楼
2022-12-27 11:05:59
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醉熏的战斗机：回复微微老师 我填季度报表，那么营业收入，营业成本，利润总额是不影响的是吧！之前以为营业收入减营业成本等于利润总额
2022-12-27 11:32:46
微微老师：回复醉熏的战斗机您好。没有影响，利润总额按照财务报表中的数据填写即可
2022-12-27 11:50:10
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