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主营业务收入及税金会计科目
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业开出发票，请问会计科目是做工程结算科目？还是做主营业务收入科目？
你好， 建筑施工企业开出发票，会计科目是做工程结算科目
106楼
2023-01-04 10:08:25
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业务收入809984怎么算营业税金及附加
营业税=809984*6% 附加=营业税809984*6%*12% 营业税金及附加=809984*6%+809984*6%*12%
107楼
2023-01-04 10:20:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 魁梧的帽子 发表的提问：
老师，我想问问主营业务收入与营业税金及附加是什么关系，怎么计提
你好，没有直接关系 附加税根据增值税，消费税纳税金额计提 其他以收入为依据的，按收入计算计提
108楼
2023-01-04 10:48:59
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魁梧的帽子：回复邹老师 按多少计提 主营业务计提税金按多少计提，我们是小规模纳税人
2023-01-04 11:04:23
邹老师：回复魁梧的帽子你好，需要知道你收入，增值税纳税金额的 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-01-04 11:19:18
魁梧的帽子：回复邹老师 我们的收入是196532.95元，按3%纳税
2023-01-04 11:44:52
邹老师：回复魁梧的帽子增值税=196532.95*3% 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
2023-01-04 12:01:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
是小规模，利润表的营业税金及附加不是填应交的增值税及附加税吗？另外主营业务收入是指不含税的销售额对吗
你好，税金及附加是不包括增值税的 是不含税的销售额
109楼
2023-01-04 10:53:59
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橘子汽水：回复邹老师 老师，那我小规模的这个增值税填在哪里（超过九万的），在资产负债表中怎么反映出来的
2023-01-04 11:22:13
邹老师：回复橘子汽水你好，就是第一行的不含税收入，然后在应交税费体现
2023-01-04 11:46:04
橘子汽水：回复邹老师 @邹老师:应交税费是不是最后结转损益，无余额了对吗？增值税款最终是从银行存款中支付掉了对吗
2023-01-04 12:12:17
邹老师：回复橘子汽水你好，超过9万，是需要做应交税费的缴纳，不影响损益的 是的
2023-01-04 12:28:43
橘子汽水：回复邹老师 @邹老师:老师，是开票产生税款当月就从资产负债表中的货币资金下的银行存款中支付掉的对吗？
2023-01-04 12:46:52
邹老师：回复橘子汽水代开的是这样，普通发票需要先挂账应交税费，然后缴纳才是用银行存款支付
2023-01-04 13:05:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师，麻烦问一下，设置会计科目时，主营业务收入和主营业务成本下设的明细科目是不是要一一对应，谢谢您！
正常是的 收入成本配比
110楼
2023-01-05 09:35:03
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 阳子7228 发表的提问：
建筑业实行查帐征收，会计科目用主营业务收入，还是工程结算？
营业收入改为工程结算。 可以这样处理
111楼
2023-01-05 09:54:59
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阳子7228：回复venus老师 那用营业收入/营业成本，有影响吗？
2023-01-05 10:22:21
venus老师：回复阳子7228就是行业科目设置不规范，
2023-01-05 10:41:49
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
想查看往来辅助核算。 如果在预收账款科目和主营业务收入上面都设置往来核算会有重复。怎么解决呢？ 预收3个月租金，每月会结转到主营业务收入。每月收水电费直接计入主营业务收入。
你好。看你侧重点在哪里。你可以在主营业务收入下设二级科目 水电费 和房租金。预收账款设辅助核算。
112楼
2023-01-05 10:23:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 左岸 发表的提问：
已知主营业务收入38265477.54 业务成本 34939228.76 怎么算主营业务税金及附加
你好，缴纳了多少增值税？
113楼
2023-01-05 10:30:38
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左岸：回复邹老师 查不到数据 老师
2023-01-05 10:58:35
邹老师：回复左岸你好，如果不知道增值税，就无法计算附加税有多少，就无法 计算主营业务税金及附加的金额
2023-01-05 11:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
属于信息咨询有限公司，是小规模企业，那么主营业务收入应该怎么做分录呢？主营业务税金及附加应该怎么缴呢？
你好 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 主营业务税金及附加应该怎么缴是计算税款还是缴税分录
114楼
2023-01-05 10:50:59
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 请跟我说一下税款分录 谢谢
2023-01-05 11:13:42
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好 计提 借；税金及附加 贷；应交税费——某某税款 缴纳 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2023-01-05 11:40:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
公司用的T3畅捷通，本年利润本期发生贷方-本期发生借方，从这个科目看是亏损的。主营业务收入+其他业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加-营业费用-管理费用-财务费用-所得税，这样计算却是盈利的
@费亦青608::2016年1月份有几笔销货退回，主营业务收入借记了；三笔季度的利息收入，财务费用贷记了； 老师，这样的话，是不是T3畅捷通生成的利润表就不对了，本年利润本期发生贷方=本年净利润，这样算肯定是对的。 还有，老师，我们公司是根据T3畅捷通生成的利润表按季度预缴的企业所得税，这样的话就多交了吧？昨天我才上报的汇算清缴，现在看来错了，该怎么做呢？？？焦急@费亦青608 @曹倩 请指点一下，谢谢
115楼
2023-01-06 10:12:13
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李老师2：回复传统的冬日@LPP:哎，亲，你还能不要进行这样复杂的做法呢?你只要以利润表为基数，然后进行按照税法调增减数据，填写表格就可以了，因为汇算的时候或者预缴的时候是按照应纳税所得额来做的啊
2023-01-06 10:47:44
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
我们工厂主要做加工的。目前我们财务软件上的“主营业务收入”下面明细科目只有“加工费”，我现在这版费也计入主营业务收入明细科目“加工费”？还是重新在主营业务收入明细科目下新增“版费”？
你好，重新设置个版费”明细科目。
116楼
2023-01-06 10:31:59
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Kalen Wu：回复立红老师 我开票的时候，把这个版费类别设置为“劳务”，合规吗
2023-01-06 10:56:17
立红老师：回复Kalen Wu你好，这个版费具体是什么？
2023-01-06 11:26:09
Kalen Wu：回复立红老师 我也不太清楚，反正不是属于销售商品，
2023-01-06 11:36:24
立红老师：回复Kalen Wu你好，如果是类似于设计，应是现代服务。
2023-01-06 11:46:33
Kalen Wu：回复立红老师 可以计入加工费吗
2023-01-06 12:08:36
立红老师：回复Kalen Wu你好，建议增设一个新的二级明细，分开核算
2023-01-06 12:37:14
Kalen Wu：回复立红老师 我刚才问了下车间里负责生产的人，他说我们公司帮客户加工产品需要用到这种材料（版辊），然后我们公司帮他们加工这种材料（版辊），所以客户要求我们开票品名【版费】。
2023-01-06 13:03:02
立红老师：回复Kalen Wu你好，如果是材料，就是销售货物，不是劳务。
2023-01-06 13:26:51
Kalen Wu：回复立红老师 我们工厂主要做加工的，我发票开【*劳务*版费】不行吗
2023-01-06 13:41:13
立红老师：回复Kalen Wu你好，如果是对方提供材料，您单位负责加工，是可以的。
2023-01-06 14:04:42
Kalen Wu：回复立红老师 我们工厂帮其他客户加工产品，加工过程中所用到的一些材料是我们自己购买的，
2023-01-06 14:18:15
立红老师：回复Kalen Wu你好，就是说您是提供辅助材料，如果是这样的，是可以开的。
2023-01-06 14:37:27
Kalen Wu：回复立红老师 我就是开成这个品名的，但是我记账凭证上，做账都是做在【主营业务收入-加工费】的
2023-01-06 15:05:51
立红老师：回复Kalen Wu你好，可以的，是可以的。但建议再设一个明细账核算。
2023-01-06 15:34:59
Kalen Wu：回复立红老师 你建议我再设一个明细账【版费】，我们发票品名经常开的是【加工费】，像这种【版费】估计很少开的
2023-01-06 16:00:36
立红老师：回复Kalen Wu你好，如果不经常开，您可以放到加工费里面，如果是经常开，就再设个二级科目。
2023-01-06 16:11:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果子 发表的提问：
车船税是计入什么科目？看有些税种是计入管理费用类的，有些是计入主营业务税金及附加？怎么区别
你好 计入税金及附加科目计提 不走管理费用 这个是有文件规定的
117楼
2023-01-06 10:47:59
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果子：回复meizi老师 老师，文件号帮忙告知下
2023-01-06 11:04:58
meizi老师：回复果子你好 根据财会[2016]22号，“营业税金及附加”科目改为“税金及附加”，核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目 
2023-01-06 11:21:44
果子：回复meizi老师 现在这些小税种都不计入管理费用了吗
2023-01-06 11:34:52
meizi老师：回复果子你好 实际操作中是计入税金及附加的
2023-01-06 11:58:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目吗
营业税金及附加和税金及附加是一个会计科目
118楼
2023-01-08 12:10:48
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欢呼的太阳：回复冉老师 缴纳印花税会计分录怎么写
2023-01-08 12:38:08
冉老师：回复欢呼的太阳借税金及附加 贷银行存款
2023-01-08 12:51:14
欢呼的太阳：回复冉老师 2021年企业网银服务费，这笔业务怎么做分录？
2023-01-08 13:18:52
冉老师：回复欢呼的太阳借财务费用 贷银行存款
2023-01-08 13:34:25
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
我们小组在做一个项目，关于智慧食堂系统的，我想请教一下我们如果成立一个公司的话，三年内的主营业务收入与成本分别包括哪些，主营业务税金及附加怎么计算呢？
你们公司是做软件系统开发吗？
119楼
2023-01-08 12:40:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
新会计制度把“其他应交款”这个科目并入了“应交税费”科目（科目代码：2221）中，因此计提水利建设基金都应该并入“应缴税费”这个会计科目：借：主营业务税金及附加贷：应缴税费-应缴水利建设基金,可不可以这么做?
你好，水利基金不需要计提，扣缴的时候直接计入管理费用
120楼
2023-01-08 12:47:31
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yoyo：回复邹老师 但是我公司是按季申报水利建设专项基金的,每月不要计提吗
2023-01-08 13:18:39
邹老师：回复yoyo你好，是的，扣缴的时候做扣缴的分录就是了
2023-01-08 13:44:18
yoyo：回复邹老师 印花税要不要每月计提？
2023-01-08 13:56:03
邹老师：回复yoyo你好，印花税也是不需要计提的
2023-01-08 14:11:48
yoyo：回复邹老师 你和宋老师说的不一样，他说要每月计提，我现在不知道怎么做了！不知道要不要计提？
2023-01-08 14:39:30
邹老师：回复yoyo小企业会计准则的需要计提，其他的不需要计提
2023-01-08 14:59:15
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