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期末进行账项调整的会计基础
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Zmj 发表的提问:
所得税汇算中固定资产计税金额填什么呢请问所得税汇算中《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中固定资产计税基础金额填什么呢
你好,没有特殊情况,就是按账面金额填写的
166楼
2023-02-05 11:07:46
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿地 发表的提问:
审计的调整分录是在去年12月底利润表净利润的基础上调整吗?为什么金额对应不上?
您好!是的。不知道您说的是哪儿对不上。你可以咨询下给您做审计的单位。
167楼
2023-02-05 11:31:34
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 眯眯眼的微笑 发表的提问:
从账面价值和计税基础能判断调增还是调减吗,就比如资产账面价值>计税基础,是调增还是调减能判断出来吗
你好,可以基本判断,因为这个是确认递延所得税,也就是以后得所得税影响,那么在当期税法就不认可,因此会形成当期应纳税所得额的调整。
168楼
2023-02-05 11:36:55
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眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 那我上面的问题是调增还是调减,怎么判断
2023-02-05 12:09:17
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑资产账面大的于计税基础,会形成递延所得税负债,就是以后多交,当期少交,所以是调减当期所得额。
2023-02-05 12:25:26
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 基本判断,那有特殊情况吗
2023-02-05 12:36:40
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑有的,就是不产生暂时性差异的那种就不调整。比如无形资产加计扣除就会导致账面价值和计税基础不一样,但是不确认递延所得税。
2023-02-05 12:51:56
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 那无形资产的账面价值>计税基础怎么判断调增调减
2023-02-05 13:07:38
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑除了能够加计扣除那种不确认递延所得税的,其他无形资产应该调减当期应纳税所得。 企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
2023-02-05 13:31:45
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 甲公司为居民企业,2018年取得符合条件的技术转让所得600万元,在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,技术转让所得应纳税调减的金额是(550),这个为什么是调减
2023-02-05 13:49:25
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑你好,因为技术转让所得500万以内免税,超过500万的部分减半,所以就是500%2B50=550
2023-02-05 14:14:21
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 现在不太懂调增调减,这个我会算,我问的是为什么是调减
2023-02-05 14:39:51
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑因为可以减免啊,等于少交税了,当然要调减。
2023-02-05 15:07:58
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 为什么这个递延所得税资产不是调增
2023-02-05 15:21:24
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑递延所得税资产是以后期间可以抵扣所得税,表示当期不当抵扣,这个是2018年形成的,2019年可以抵扣,所以2019年时调减。
2023-02-05 15:46:24
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 那如果算2018企业所得税是多交调增吗
2023-02-05 15:56:44
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑嗯,对的,2018年调增的了。
2023-02-05 16:18:58
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 这样说的话暂时性差异当期不抵扣,但还是会影响当期的企业所得税咯?
2023-02-05 16:44:38
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑是啊,就是因为影响了当期所得税才形成暂时性差异。
2023-02-05 17:02:20
眯眯眼的微笑:回复宇飞老师 那这道题这个4万的暂时性差异为什么不影响当期企业所得税
2023-02-05 17:17:20
宇飞老师:回复眯眯眼的微笑季度预缴不做调整,汇算做调整。
2023-02-05 17:38:03
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 白羊 发表的提问:
企业税汇算年报,资产折旧累计摊销调整明细表中。计入无形资产的土地使用权,账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗?
账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗? 一致
169楼
2023-02-05 11:45:00
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ Piano^Owen 发表的提问:
我想问下,如果有纳税调整事项,资产计税基础和资产原值一样吗,在填汇算清缴的表
你好,是的,是一样的,
170楼
2023-02-06 08:53:32
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吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张峻 发表的提问:
是零基础学习会计的,可以吗?如果要达到企业做会计的要求,需要考哪些证?
你好,可以的,没有证件有实操经验一样能找会计工作的
171楼
2023-02-06 09:22:14
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张峻:回复吴月柳 零基础的应该从哪开始学习呢?书本教材应该买哪几本呢?
2023-02-06 09:46:38
吴月柳:回复张峻从零基础入门开始学,在学堂上操作和听课就可以了,教材可以不买
2023-02-06 10:09:07
张峻:回复吴月柳 我报的是高级班,是不是永久性的学习?
2023-02-06 10:26:58
吴月柳:回复张峻是的
2023-02-06 10:39:11
李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
零基础,可以学会计吗
您好,可以的。可以来会计学堂~
172楼
2023-02-06 09:39:18
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星河老师
职称:中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 等待的墨镜 发表的提问:
零基础学习会计,怎么能快点
同学, 最最最最最入门的就是初级会计了,初级会计作为步入会计领域的基础和最低门槛,但是在零基础的备考情况下,让人多想通过初级会计学习会计和步入会计领域的同学望而却步。 通过每年的数据统计显示,每年的初级会计报考人数多,但是通过率却不高,其中零基础参加考试的占了一部分,但是他们通过率是低的可怕,不可否认的是零基础学习起来是有一定的难度的,但更加主要的因素是没有掌握一个良好的学习方法和考试技巧,一旦掌握,考起来真的不难。 首先要了解初级会计的科目,分别为《初级会计实务》和《经济法基础》这两个科目,性质前者更加偏向与理科,后者则偏向于文科。《经济法基础》对于零基础的同学来说也是非常的简单的,只需要记住相关的知识点就能把握,这个只要花时间去记忆,基本上都能拿高分;《初级会计实务》则对于有财会专业背景的同学来说可能会比较easy,但是对于基础不那么扎实的“门外汉”来说,就是一个让人脑阔痛、害怕的科目。
173楼
2023-02-06 09:48:58
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 尤利 发表的提问:
你们好,我是初次接触会计,零基础,打开页面,应该从哪里开始学起呢?
你好,你可以找客服老师给制定学习计划
174楼
2023-02-06 09:53:59
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尤利:回复邹老师 客服老师?该找哪个呢?
2023-02-06 10:18:16
邹老师:回复尤利客服老师:(QQ:1059428870)
2023-02-06 10:39:49
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 山清水秀 发表的提问:
我咋天在看刘红岩老师的会计零基础班,今天想继续学习都找不到了怎么回事
你好 我刚刚看了也没找到 你官网找下客服 帮你查下 可能下架了
175楼
2023-02-07 09:03:12
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 长情的钢笔 发表的提问:
您好我想问一下学习会计先从哪里开始着手呢?我是零基础的
你好,你可以看真账实操的内容。
176楼
2023-02-07 09:28:06
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 跳跃的发箍 发表的提问:
零基础,应该怎么开始学会计?
是要考证还是找工作的 建议先看一遍基础会计
177楼
2023-02-07 09:50:59
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跳跃的发箍:回复郭老师 基础会计,是买书自学嘛?然后自己关注报名即可嘛?
2023-02-07 10:16:26
郭老师:回复跳跃的发箍学堂有基础会计 你可以登录进去看下
2023-02-07 10:41:06
跳跃的发箍:回复郭老师 相关书籍我应该看哪些
2023-02-07 10:52:07
郭老师:回复跳跃的发箍可以淘宝买基础会计 学堂的课程里面你看下有讲义看讲义就可以
2023-02-07 11:16:44
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 燕子 发表的提问:
零基础学会计在哪里?
您好 您可以打开下面链接学习 https://www.acc5.com/search.php?word=零基础学会
178楼
2023-02-08 08:43:25
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 马到成功 发表的提问:
零基础怎样学习会计。
如果还没有从业证可以先学从业的课程。要是有从业证了可以先学习0基础学会计和我要学出纳的课程。一步步来别急!学堂课程有直播和录播!
179楼
2023-02-08 09:11:29
全部回复
海老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 奋斗的朋友 发表的提问:
零基础学会计,对应的练习题在哪里?
学员您好,您可以学习这里:https://www.acc5.com/congye/course_list/
180楼
2023-02-08 09:23:51
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