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期末进行账项调整的会计基础
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 害羞的帽子 发表的提问：
待抵扣进项税额年末审定数为负数是什么原因？需要进行审计调整吗？
同学您好，您要查出原因才知道 的
121楼
2023-01-09 09:55:26
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.43w
引用 @ Livia 发表的提问：
资产负债表日后调整事项，为什么还要调整当期编制的财务报表相关项目的期初数或上年数啊？调整期末或本年发生数不就行了吗，没明白
因为调整的就是上年的数据呀，如果只是本年数就不需要调整了
122楼
2023-01-09 10:22:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 学堂用户hy4dwn 发表的提问：
下列项目中关于公共基础设施科目说法正确的是() 本科目应当按照公共基础设施类别、项目进行明细核算 B对于成本无法可靠取得的公共基础设施可以名义金额入账 需求而拥有的资产 C公共基础设施是指政府会计主体为满足 D公共基础设施一般不可移动
同学你好 这个选择A
123楼
2023-01-09 10:38:32
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Tomorrow 发表的提问：
速达软件进销存系统，1.每个月月末结账时，"重算库存成本"都需要做么？2.进销存期末结账时，“库存金额调整”需要点“自动金额调整"么?3."结转损益"是在"结转成本"之前进行结转？还是在"进销存期末结账"后进行结转？
第一个问题，需要重算；第二个问题，自动金额调整，第三个问题，进销存结账后结转损益
124楼
2023-01-09 10:44:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师填A105080资产折旧、摊销纳税调整表的时候后面的资产计税基础、税收折旧、摊销额都填吗？
你好，这些都是要填写的。
125楼
2023-01-10 10:01:13
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ellenwzz：回复李霞老师 填写的就是折旧金额吗？
2023-01-10 10:28:46
李霞老师：回复ellenwzz嗯。那个税收折旧的话，是指的你的本年的累计折旧额。
2023-01-10 10:44:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
新进的公司前期税金未做结转，前期进销项余额都在期末，次月交纳税金进的已交税金，我该怎么调整前期账务呢？
您好！本身可以不用结转的了。
126楼
2023-01-10 10:17:32
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秋水伊人：回复宋生老师 不做结转，次月交纳税金进什么科目，他们前期进的已交税金，导致应交税金报表中未交增值税余额与账套税金余额不符。
2023-01-10 10:31:54
宋生老师：回复秋水伊人您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-10 10:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 坚强的戒指 发表的提问：
老师好。我们公司在做2015审计时，由于一些费用不能税前列支，进行了应纳税所得额的调整。如，调整前：100000，调整后120000。但，由于前几年的亏损200000，企业所得税额为：0。在汇算清缴时候也申报了调整后的数据120000，是税额是0，不需要补税。 现在的问题是，我这个月开始扭亏为盈了。是不是需要进行帐务上的调整。审计说：调表不调帐。可是账面上是以-100000为基础扭亏为盈的。税务局的汇算清缴是以-98000为基础来计算的。会导致我计算的企业所得税和实际不一致。 请问，该如何处理？
扭亏为盈，为什么要调整账务呢？
127楼
2023-01-10 10:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 子航 发表的提问：
老师长期股权投资的对内部交易的调整，为什么是以毛利为基础呢？
同学你好，你从哪里看到的这句话：长期股权投资的对内部交易的调整，以毛利为基础，麻烦你截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
128楼
2023-01-11 09:47:47
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子航：回复王雁鸣老师 老师这句话是我自己理解的，可能不太准确长投部分内部交易损益调整，调整后的利润等于毛利乘以未实现部分，
2023-01-11 10:40:05
王雁鸣老师：回复子航同学你好，这样的话，可以理解为合并报表时，做调整分录，是把合并范围内的个体，作为一个大的整体来考虑了，内部交易部分，没有对外实现销售时，把个体之间的毛利，先根据子公司的利润，和投资比例计算到长投里去了，后续再冲回去。
2023-01-11 10:57:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ kj_EUbQ4V5R3Ohv 发表的提问：
有个会计科目进错了，交了一年的房租进到 长期待摊费用了，现在怎样调整，影响大吗？不调整行不行 求解
你想调整到哪个科目？
129楼
2023-01-11 10:01:27
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kj_EUbQ4V5R3Ohv：回复罗老师 我是觉的不应进长期待摊费用，当年的直接进费用，第二年的进预付账款
2023-01-11 10:21:02
罗老师：回复kj_EUbQ4V5R3Ohv一年的费用，可以进入待摊，每月摊销 也可以一次进入费用 借 费用 贷 待摊
2023-01-11 10:31:23
kj_EUbQ4V5R3Ohv：回复罗老师 我现在已经进到了长期待摊费用，这样用不用调整会计科目
2023-01-11 10:42:22
kj_EUbQ4V5R3Ohv：回复罗老师 待摊费用科目不是不让用了吗？
2023-01-11 11:09:23
罗老师：回复kj_EUbQ4V5R3Ohv每月分摊就是，不用调整分录
2023-01-11 11:19:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 称心的抽屉 发表的提问：
基础会计问题期初余额
你好，是需要 求这里的短期借款期初余额吗？ 如果是，那短期借款期初余额—8万=7万，短期借款期初余额=15万
130楼
2023-01-11 10:26:05
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 若尘 发表的提问：
为什么期末调整汇兑损益，会有银行存款科目
因为是收到的款与应收的款的汇率相差，所以涉及银行存款
131楼
2023-01-11 10:36:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健壮的镜子 发表的提问：
基础会计中的短期借款会计分录有哪些？
你好 借银行存款贷短期借款 计提利息 借财务费用-利息支出 贷应付利息 支付 借应付利息 贷银行存款 还款 借短期借款贷银行存款
132楼
2023-01-11 10:41:59
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职称：
解题: 
引用 @ 水墨xxamm 发表的提问：
2018年对2017年的账进行了税审，对方提出了一些调整项，这些调整项是要在哪年的账里面进行调整呢，是2017年还是2018年呢？
学员你好，是在2018年进行调账处理。
133楼
2023-01-12 09:32:37
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 梦想照进现实 发表的提问：
老师，计算应纳税所得额是不是在会计利润的基础上按税法调整，需不需要考虑递延所得税资产或者负债的期初余额？
同学你好，一般来说是不需要的。
134楼
2023-01-12 09:49:15
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梦想照进现实：回复胡芳芳老师 受累您看下这道题是怎么回事呢？
2023-01-12 10:01:58
胡芳芳老师：回复梦想照进现实这个因为没有直接告诉你本来的固定资产折旧费是多少，所以需要你自己根据年初和年末的情况计算税法的折旧是多少，和会计上的折旧相比，会计提多了就减去多提的，减少利润
2023-01-12 10:23:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甜蜜的冷风 发表的提问：
从基础会计学的角度讲，企业调增调减利润的方法？
你好同学，从这个角度上说，就是调整收入和成本费用，使得利润表达到预期的效果。
135楼
2023-01-12 10:09:39
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