凤：回复meizi老师 这个以前年度损益调整应该是怎么用的？我不太明白，解释一下

meizi老师：回复凤你好 上面就是给你写了分录。 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

笑点低的小笼包：回复朴老师 直接 借其他应付 贷预收 这样调整可以吗？还是得红字冲销再重新更正？

朴老师：回复笑点低的小笼包都可以的，这两个都行

Jane&Coby：回复郭老师 会员系统消费金额是这样显示

Jane&Coby：回复郭老师 我请教一下，可以按系统这个金额做会计分录吗？

郭老师：回复Jane&Coby你好，按你赠送的金额的做，你这个是消费之后又赠送的？

Jane&Coby：回复郭老师 是充值时送的，只不过是消费时会员系统自动这样减出来

郭老师：回复Jane&Coby你好，消费的时候冲预收，你这个是按比例扣除现金和赠送的吧？

Jane&Coby：回复郭老师 对

郭老师：回复Jane&Coby你好，那这个不妨碍你做账，只是显示的余额而已

Cassiel：回复文老师 怎么处理呢？

Cassiel：回复文老师 我的应收账款的数本来借方16万，贷方7万，余额是9万，现在生成资产负债表的话，变成应收账款有16万，预收账款7万，这样对吗

文老师：回复Cassiel是的，是这样的，对的

Luck Fairy：回复文文老师 请问老师 保理业务收到的银行存款可以直接进入银行存款吗？还是用短期借款呢？

文文老师：回复Luck Fairy可以直接进入银行存款

阳光的外套：回复小默老师 我们是小企业会计准则

小默老师：回复阳光的外套那就直接调整利润分配

阳光的外套：回复小默老师 那费用去利润分配～未分配利润，22年5月汇算清缴时要纳税调整吗，12月份月报要调整吗？

小默老师：回复阳光的外套2021年财务报表调整，汇算清缴也调整

侯玉霞：回复袁老师 谢谢老师！急死了

袁老师：回复侯玉霞不客气。