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去年少入帐预收账款会计处理
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我方预收帐款，对方待扣税金，为得到对方完税凭证，我方怎样进行会计处理
对方扣税时借:应交税费--贷:应收账款借:营业税金及附加贷:应交税费--预收时借:银行存款贷:预收账款结算时借:应收账款 预收账款贷:收入
196楼
2023-02-14 09:12:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
预收账款挂账2年了，怎么处理
你好 为什么挂账了 是没确认收入吗
197楼
2023-02-14 09:33:23
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何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 拥抱春天 发表的提问：
请问老师：事 业单位 财政拨款支付历年欠款，但前期 帐务未挂 帐，现在帐务处理是否通过累计盈余盈余调处理 ，分录怎么作，预 算帐务怎么处理
同学您好。错帐更正进行处理。具体分录稍等一下。
198楼
2023-02-14 09:54:13
全部回复
何老师13：回复拥抱春天同学你好，如图所示.解释如下。
2023-02-14 10:33:09
拥抱春天：回复何老师13 不要累计营余调整吗？
2023-02-14 10:55:58
何老师13：回复拥抱春天同学你好，如果你前期贷方放的就是银行存款的话，那么在这里是不涉及盈余调整这个科目的。盈余调整，主要指的是对费用类科目进行调整，并不是对其他应付款进行调整。
2023-02-14 11:23:37
何老师13：回复拥抱春天纠正一下。盈余调整主要对损益类科目进行调整。 因为前期支出本身应该计入费用科目，并无错误。
2023-02-14 11:52:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 小巧的海燕 发表的提问：
去年前年都涉及少计其他业务收入（废料收入），需要补交增值税，那么账务处理应该怎么调整？
借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税。
199楼
2023-02-14 10:17:59
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小巧的海燕：回复郭老师 银行存款不是应该用其他应付款开来代替吗
2023-02-14 10:34:29
小巧的海燕：回复郭老师 麻烦您把所有涉及到的会计分录都给发下吧
2023-02-14 10:51:05
小巧的海燕：回复郭老师 比方这个还会涉及所得税报表缴纳吧
2023-02-14 11:06:22
郭老师：回复小巧的海燕去年收到了收入分录，怎么做的？
2023-02-14 11:25:43
小巧的海燕：回复郭老师 没入，这不是从头补吗
2023-02-14 11:38:30
小巧的海燕：回复郭老师 就是本该19，20年入的废料收入，没入，现在税务查，让补入
2023-02-14 11:57:38
小巧的海燕：回复郭老师 因为这个不是涉及销项税吗
2023-02-14 12:09:38
郭老师：回复小巧的海燕你好，银行存款不是应该用其他应付款来代替吗？你这个是什么意思？你这样说的话，你应该支付的时候，借其他应付款贷银行存款做的，这个是不是 那是人家给你的是现金还是银行存款？
2023-02-14 12:30:28
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ @_@ 发表的提问：
公司去年针对应收款16616.88做了坏账准备，今年处理这笔账，应该怎么做会计分录？
你好，如果能过获取证明不能收获货款，可以终止确认应收账款 借：坏账准备 贷：应收账款
200楼
2023-02-15 08:39:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
5号收10万，做预收帐款，8号开票，会计分录是借应收帐款10万，贷主营业务收入，贷应交税金，贷应收帐款10万，借预收帐款10万
预收 借；银行存款 贷；预收账款 开具发票 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
201楼
2023-02-15 09:01:35
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 无心的鱼 发表的提问：
行政单位向财政局借款50万，借款时财务会计与预算会计怎么入帐，用这笔钱支付时财务会计与预算会计如何入帐，归还借款时财务会计与预算会计怎么入帐
同学你好，借款到基本户只做财务会计借银行存款贷其他应付款，支付时只做财务会计借业务活动费用贷银行存款，指标付款时借行政支出，归还借款只做财务会计借其他应付款贷银行存款
202楼
2023-02-15 09:06:45
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无心的鱼：回复波德老师 只做财务会计不会影响决算数据吗
2023-02-15 09:50:50
波德老师：回复无心的鱼你好，不会影响决算数
2023-02-15 10:16:32
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 如意的大碗 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
同学你好，“应收账款一一企业”借方余额00万元，是不是说错了，麻烦你再核对一下，谢谢。
203楼
2023-02-15 09:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ A、霞 发表的提问：
老师，现在账上挂了老会计在去年暂估成本费用：应付账款-暂估款贷方65210元，是外帐，怎么处理？能直接冲减吗
你好，如果没有发票，需要冲销的
204楼
2023-02-16 08:20:54
全部回复
A、霞：回复邹老师 是没有发票的，直接冲销就可以吗？外帐
2023-02-16 08:35:10
邹老师：回复A、霞你好，可以的
2023-02-16 08:48:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 学堂用户uv8cdi 发表的提问：
老师你好，往年预收款收入没入帐，今年做帐税费应按照哪年的税法计算呢
你好，按照今年的来。
205楼
2023-02-16 08:47:54
全部回复
学堂用户uv8cdi：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-16 09:16:31
郭老师：回复学堂用户uv8cdi不用客气，工作愉快。
2023-02-16 09:32:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 代收的土地承包费：收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），预算会计不进行账务处理；但因各种原因该代收土地承包费到12月31日完还未付给土地实有人，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际付上年代收的土地承包费时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。
你好，收到资金时财务会计进行账务处理（挂往来账），支出的时候也挂往来，就没有问题了
206楼
2023-02-16 08:59:43
全部回复
星芸：回复紫藤老师 我问的是预算会计如何处理?
2023-02-16 09:42:20
紫藤老师：回复星芸资金结存一般对应的是结转结余或返还额度
2023-02-16 10:04:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 动人的蜻蜓 发表的提问：
培训机构收到学生的预付款如何会计处理？ 我按照借：银行存款 贷： 预付账款 借： 预付账款 贷：主营业务收入 录入的时候 资产负债表不平衡
你好 收到，借；银行存款等科目，贷；预收账款 分期确认收入，借；预收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
207楼
2023-02-16 09:12:00
全部回复
动人的蜻蜓：回复邹老师 按照上面的操作之后资产负债表不平衡， 应交税费——应交增值税 是什么意思呢？
2023-02-16 09:29:04
邹老师：回复动人的蜻蜓你好， 应交税费——应交增值税 就是是需要缴纳的增值税 举个例子，收款1030万，当期确认含税103万 收到，借；银行存款等科目1030万，贷；预收账款1030万 分期确认收入，借；预收账款103万，贷；主营业务收入100万，应交税费——应交增值税3万 那这样资产负债表的货币资金是1030万，预收账款是927万，应交税费3万，未分配利润（属于所有者权益）100万 资产=1030万，负债+所有者权益=927万+3万+100万=1030万 符合资产=负债+所有者权益，没有不平啊
2023-02-16 09:47:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤奋的黑米 发表的提问：
老师 以前年度的预收账款 现在做收入冲销怎么处理
你好，借预收账款，贷以前年度损益调整，应交税费--应交所得税，
208楼
2023-02-16 09:32:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 363366017 发表的提问：
在2016年，公司收到半年商户租金，会计入账：借：银行存款 贷：预收账款/租金 应交税金/应交增值税然后分6个月摊销 借：预收账款/租金 贷：主营业务收入现在发现当时只摊销了一个月，剩余的5个月还在预收账款挂账，怎样处理
建议直接处理在当期 借：预收账款/租金 贷：主营业务收入（5个月）
209楼
2023-02-19 10:59:09
全部回复
363366017：回复文文老师 现在已经18年了，那是16年产生的
2023-02-19 11:39:09
文文老师：回复363366017如果不想处理在当期损益。 若想处理在以前期。 借：预收账款/租金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 贷：未分配利润
2023-02-19 11:56:01
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 363366017 发表的提问：
在2016年，公司收到半年商户租金，会计入账：借：银行存款 贷：预收账款/租金 应交税金/应交增值税然后分6个月摊销 借：预收账款/租金 贷：主营业务收入现在发现当时只摊销了一个月，剩余的5个月还在预收账款挂账，我该怎样处理
你好！在当月一次性补摊。
210楼
2023-02-19 11:05:18
全部回复
363366017：回复汪晨老师 凭证怎样做
2023-02-19 11:19:14
汪晨老师：回复363366017你好！借 预收账款/租金 （5个月合计数）贷 主营业务收入就可以了。
2023-02-19 11:44:26
363366017：回复汪晨老师 那是16的，18年这样调没问题吗
2023-02-19 11:54:27
汪晨老师：回复363366017你好！以前年度的，通过待处理财产损益科目过度一下
2023-02-19 12:09:30
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