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去年少入帐预收账款会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 自律给我自由 发表的提问：
18年误将预收账款计入主营业务收入（发票已开，但实为预收账款），18年第四季度所得税已报，如果去调整18年12月的账套，将营收改为预收，但利润和营收会减少，是否会对18年所得税汇算清缴有影响，如果不能这样操作，请老师给予建议，谢谢!
发票既然开了，你就不用改了。不然影响汇算清缴
181楼
2023-02-10 08:57:33
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自律给我自由：回复三宝老师 但这存在虚增收入
2023-02-10 09:16:37
三宝老师：回复自律给我自由发票都开了，虚增什么收入，最多收入期间不对而已。。只不过是你所谓的预收而已，做了收入
2023-02-10 09:39:13
自律给我自由：回复三宝老师 好的，谢谢
2023-02-10 09:54:10
三宝老师：回复自律给我自由不客气。祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-10 10:07:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
长年挂账的预收账款有贷方余额，对方已失联，帐务应如何处理？有无税务风险？
你好，需要转为收入处理 如果不转，税局会认为是无票收入，不结转会有逃税嫌疑的
182楼
2023-02-10 09:20:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愤怒的钢笔 发表的提问：
财政拨款结转的账务处理中为什么有些步骤没有财务处理？比如说第一步，年末将财政拨款收入和对应的财政拨款支出结转入“财政拨款结转”只有预算会计处理
各自会计基础有差异 所以并不是完全同步 借，收入类 贷，支出类，财政拨款结余
183楼
2023-02-10 09:39:48
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愤怒的钢笔：回复陈诗晗老师 没明白 老师您能通俗点说吗
2023-02-10 10:11:08
陈诗晗老师：回复愤怒的钢笔就是财务会计和预算会计科目不一样，还有一个是收付实现制一个是权责发生制，处理不一样是正常的
2023-02-10 10:21:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
几个月前计提的应收账款，现在打5折收回，少收部分帐务处理是怎样的？
借财务费用应收账款。
184楼
2023-02-10 09:45:00
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xijunkokhjhk：回复郭老师 直接用财务费用冲平？我以为用营业外支出呢。
2023-02-10 10:04:25
郭老师：回复xijunkokhjhk你好是的，相当于给对方的现金折扣。
2023-02-10 10:26:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Wjl 发表的提问：
我公司去年的应收账款少记30万，今年怎么做账。完整的分录 需要做主营业务收入需要处理吗
你好，与应收账款少记对应的科目是什么？
185楼
2023-02-12 09:53:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ shuling 发表的提问：
去年预缴所得税多缴了，今年申请退税，然后税已退入账户。现在收到这个所得税了。帐上该怎么处理？小规模纳税人
你好 借；银行存款 贷应交税费 借；应交税费 贷以前年度损益调整
186楼
2023-02-12 10:21:18
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shuling：回复邹老师 我这个里面没有以前年度所以调整科目，我该在哪个里面去设置？
2023-02-12 10:50:15
邹老师：回复shuling你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
2023-02-12 11:12:35
shuling：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 11:38:56
邹老师：回复shuling不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 12:08:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 删除记忆﹏ 发表的提问：
去年的银行帐有些没发票，就没入账，导致现在帐上的金额和实际银行存款不符，现在想用 预付账款 把银行帐冲平，可以用去年的回单或对账单 记这笔预付账款吗？
可以这样做的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
187楼
2023-02-12 10:48:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 荧火虫 发表的提问：
请教关于预付帐款支付几年了,但因厂商原因没有收到货,这个预付帐款现在要怎么处理
那现在是要求对方退款还是啥，你们领导决定是啥？
188楼
2023-02-12 11:08:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 佳琴 发表的提问：
去年吧预收帐款写成了主营业务收入，今年做调整分录怎么写：借：以前年度损益调整 贷应收帐款吗
您好 请问去年分录怎么写的
189楼
2023-02-12 11:27:00
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佳琴：回复bamboo老师 借:库存现金，贷主营业务收入
2023-02-12 11:40:35
bamboo老师：回复佳琴借：预收账款 贷方蓝字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-12 11:58:02
佳琴：回复bamboo老师 那，民办非企业怎么操作，之前是借:库存现金，贷提供服务收入~非限定性收入
2023-02-12 12:13:46
bamboo老师：回复佳琴实在抱歉 民办非企业会计科目不太了解 麻烦您咨询下其他老师 对不起了
2023-02-12 12:27:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁欣 发表的提问：
老师，在新的政府会计制度下，去年的收入钱今年才到账，去年已经进事业收入了，今年的预算收入用记会计分录吗？
你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计
190楼
2023-02-13 09:02:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻的小蝴蝶 发表的提问：
施工企业有一项目五年没有做会计处理，现在开始做会计帐，是按月处理帐务，还是5年累计帐务处理
你好！ 是按月处理帐务
191楼
2023-02-13 09:13:18
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 瓦力 发表的提问：
1月预收外汇，2月出口开票，2月收尾款外汇，请问收尾款时的应收帐款怎么计算呢？是1.发票金额➖预收金额还是2.入账金额✖️2月初汇率呢，如果是2.应收账款会有差额怎么处理
你好，差额调到汇兑损益里面。
192楼
2023-02-13 09:18:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
内帐，去年收的预收账款2万元（就是那种办不成贷款需要退款的那种）15年办成了，但是在当年没有确认收入，16年2月份确认收入，但是领导不让把营业收入计入本年，该如何做账
你好，既然是本年的收入，为什么领导不让入账呢 如果不入账，就只能放在预收账款挂着
193楼
2023-02-13 09:28:08
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彼岸花开：回复邹老师 内帐。因为是15年创造的营业收入，当时部门传递信息不及时，所以没有入账。16年的时候，企业改制，企业负责人会分营业利润，所以不能在16年入账，所以内帐会计报来的利润表当月多了这2万的营业收入被领导打会，该怎么处理这笔账务
2023-02-13 09:51:07
邹老师：回复彼岸花开借；预收账款 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 10:03:34
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ gilbert 发表的提问：
无法支付的应付账款，以及三年未处理的预收、预付账款计入营业外收支时需要什么样的附件，即做账的凭据如何取得？应该不会直接就做了吧？
写个往来账处理申请给老板签字就账就行
194楼
2023-02-13 09:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 奋斗的战斗机 发表的提问：
A企业为从事商品生产销售的工业企业。A企业与其长期客户B企业经常发生商品交房.并定期结算销售款。A企业负责商品交易的会计人员为了准确地核算与B企业的往来，分期设置”政收账款一B企业” 和“预收账款一B企业”两个账户。年末这两个医户的余额为:“应收账款一一企业”借方余额00万元."预收账教B企业”贷方余额 80万元。年未该会计人员对应收账款的余额进行清查.并督促业务人员及时与B企业结算应收款100万元。业务人员认为会计人员提供的数据不准确,因而与其发生争执。 要求:讨论下列问题。 海(1)你认为该企业的“应收账款”余额是多少?为什么?业务人员错在什么地方? (2)从具体经济业务的会计处理讨论会计目标为会计信息使用者提供有助于决策的
1，应收账款100 应收账款明细科目借方余额体现 2，你这里预收账款则代发，那么说明是属于秘书，就明天啊，人家刚给我提前收了人家的钱。
195楼
2023-02-14 08:51:53
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