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销售固定资产增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 可靠的皮带 发表的提问：
固定资产出售30800元，原值110700元，怎么做固定资产减少的会计分录？
您好 请问累计折旧金额多少
16楼
2022-12-08 02:22:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
除售固定资产中所缴纳的增值税、附加税和印花税如何编写会计分录？
同学你好 借税金及附加 贷应交税费附加税、印花税
17楼
2022-12-08 03:37:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 艳阳天 发表的提问：
销售已经使用过的固定资产，开3%的普票，申报减免1% 会计分录如何做？减免1%的增值税如何做分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 营业外收入（减免1%的部分） 借；营业外收支 贷；固定资产清理
18楼
2022-12-08 04:59:48
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 合适的墨镜 发表的提问：
销售使用过的固定资产，固定资产的原值2310，折旧是2240.7，现在的净值就只有69.3，销项税是10.03，不含税价59.23，会计分录怎么写？
借：固定资产清理69.3 累计折旧 2240.7 贷：固定资产 2350 借：银行存款 贷：固定资产清理59.23 应交税费~销项10.03 借：营业外支出 贷：固定资产清理
19楼
2022-12-08 06:21:12
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合适的墨镜：回复吴月柳 那请问老师最后一笔凭证的金额是多少呢？
2022-12-08 06:47:58
吴月柳：回复合适的墨镜把固定资产清理科目结为零，69.3-59.23
2022-12-08 06:58:04
合适的墨镜：回复吴月柳 也就是税票上的10.03吧？
2022-12-08 07:14:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 瑶瑶 发表的提问：
销售以前年度购入的固定资产，售价10000元，按3%的税率减半征收增值税的计算方法及会计分录如何写？
借；银行存款 10000 贷；固定资产清理10000/1.03 应交税费10000/1.03*2% 营业外收入10000/1.03*1%
20楼
2022-12-08 07:42:59
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瑶瑶：回复邹老师 请问2%这个数字咋么来的？营业外收入10000/1.03*1% 这个又是个什么？
2022-12-08 07:59:37
邹老师：回复瑶瑶你好，是按3%的征收率减按2%征收增值税，所以2%就是实际缴纳的税款，1%就是减免的税款
2022-12-08 08:25:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 呆萌的芝麻 发表的提问：
出售使用过得固定资产，按百分之十六交增值税，会计分录怎么写，卖赚了。
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；固定资产清理 贷；营业外收入
21楼
2022-12-08 16:30:44
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呆萌的芝麻：回复邹老师 增值税申报的时候如何申报？填哪列
2022-12-08 16:59:32
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，在固定资产处置收入栏次按不含税处置价款 填写
2022-12-08 17:25:01
呆萌的芝麻：回复邹老师 表几啊，貌似没找到
2022-12-08 17:45:40
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，就是主表的固定资产处置收入
2022-12-08 17:57:47
呆萌的芝麻：回复邹老师 可以不开票吗？如需开，是自己开吗？开的内容填什么？
2022-12-08 18:23:36
邹老师：回复呆萌的芝麻你好，可以不开 是自己开具，就是 某某固定资产名称
2022-12-08 18:37:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
已提足固定资产销售二手车的会计分录怎么做，机动车销售1万元，固定资产原值10万元，已提折旧10万元，没有残值
借:累计折旧 10 贷:固定资产10 借:银行存款1 贷:固定资产清理1 借:固定资产清理1 贷:资产处置损益1
22楼
2022-12-08 16:56:15
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努力努力再努力x：回复小云老师 老师， 不超起征点的增值税会计分录 借:应交税金一应交增值税一减免税频 贷:营业外收入 这么做对吧
2022-12-08 17:15:50
小云老师：回复努力努力再努力x对的，转入营业外收入
2022-12-08 17:33:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师你好，固定资产的增值税会计分录怎么做？
你好，是购进固定资产的分录吗
23楼
2022-12-08 17:17:30
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，食堂既对职工，又对外经营的方式，怎么分开做账呢？
2022-12-08 17:27:50
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，职工的计入福利 对外的确认收入，结转相应成本
2022-12-08 17:39:46
会计学堂辅导老师：回复邹老师 现在这种情况食堂既对员工服务又对外经营，食堂发生了修缮费是计入费用，且进项税不能抵扣？
2022-12-08 18:06:55
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要计算抵扣，职工部分不得抵扣，对外经营是可以抵扣的
2022-12-08 18:23:53
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，修缮费怎么区分的了呢？
2022-12-08 18:38:12
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，可以根据对外提供服务成本，与职工用餐成本比例计算分配
2022-12-08 19:00:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师还有个问题，食堂外对经营产生的费用计入其他业务成本科目还是计入主营业务成本科目
2022-12-08 19:26:00
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，这个通常计入其他业务成本
2022-12-08 19:48:01
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 酷炫的小松鼠 发表的提问：
计提本月折旧，其中销售部门固定资产原值值38000元，行政管理部门固定资产原值78500 元，车队固定资产原值650000元，月折旧率 0.4%怎么做会计分录？
同学你好 销售部门月折旧=38000* 0.4% 行政管理部门月折旧=78500*0.4% 车队固定资产月折旧=650000*0.4% 借：销售费用38000* 0.4% 管理费用78500*0.4% 制造费用等650000*0.4% 贷：累计折旧
24楼
2022-12-08 17:32:40
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ mt981 发表的提问：
持有待售的固定资产出售时是计入资产处置损益？分录是不是： 借：银行存款 持有待售资产——固定资产减值准备 贷：持有待售资产——固定资产 资产处置损益(或借方) 应交税费——应交增值税（销项）
你好，是的，你写的很对
25楼
2022-12-08 17:54:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 甜蜜蜜 发表的提问：
您好老师!我单位2018年9月销售了一辆使用过的固定资产，之前的会计也没有交过税，现在我接上要交销售固定资产的增值税吗？该怎么交，分录怎么做？
你好，当时去二手车市场开了发票的吗
26楼
2022-12-09 11:42:40
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甜蜜蜜：回复郭老师 公司自己开的发票
2022-12-09 12:13:52
郭老师：回复甜蜜蜜不能吧 没交税你们比对能通过吗
2022-12-09 12:24:57
甜蜜蜜：回复郭老师 这个是小规模公司
2022-12-09 12:36:58
郭老师：回复甜蜜蜜开的普票，季度9万免增值税
2022-12-09 12:52:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ Miranda 发表的提问：
出售固定资产会计分录
你是想考试，还是说实际工作中的账务处理呢？两者是不同的。
27楼
2022-12-09 12:11:44
全部回复
Miranda：回复江老师 工作中
2022-12-09 12:35:41
Miranda：回复江老师 请问具体会计分录需要怎样做呢
2022-12-09 13:00:02
江老师：回复Miranda一、借：累计折旧 借：固定资产清理 贷：固定资产 二、销售变卖固定资产 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、结转成本 借：其他业务成本 贷：固定资产清理 四、交增值税，做收入时是按3%计算增值税，减免税1%，交2%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2022-12-09 13:18:57
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 飞丫头 发表的提问：
转让不动产，计提增值税时，借：固定资产清理，贷：应交税费/应交增值税（销项税额），缴纳税款的会计分录
您好！转让时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税（销项税额） 差额记入资产处置损益 这个税金一样要转入未交增值税，然后 借/应交税费-未交增值税 贷：银行存款
28楼
2022-12-09 12:20:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大力的石头 发表的提问：
出售固定资产的会计分录
你好，借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
29楼
2022-12-09 12:45:14
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 协议班 吴晴 发表的提问：
计提本月固定资产折旧20000元，销售用固定资产折旧1000元，本月出租固定资产折旧1500元，编制会计分录。
一、借：费用类科目20000，贷：累计折旧20000；二、借：固定资产清理，借：累计折旧1000,贷：固定资产；三、其他业务成本1500,贷：累计折旧1500
30楼
2022-12-09 13:08:59
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