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销售固定资产增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
纳税销售固定资产，对应增值税计入什么科目？
应交税费——应交增值税——销项税
61楼
2022-12-20 11:23:59
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 妞小姐 发表的提问：
我们单位出售固定资产 分录是 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：应收 贷：应交税费-增值税 固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入 那么我们报税时 增值税 怎么报啊 填写增值税申报表怎么填写啊
你好，在申报表主表减免政策那一栏填减免额
62楼
2022-12-21 10:26:16
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1224202113 发表的提问：
暂估价销售固定资产时，要不要计提增值税？
暂估的时候是不考虑增值税的！
63楼
2022-12-21 10:31:34
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1224202113：回复马老师 那这样入的营业外收入，所得税汇算清缴需要调整吗？
2022-12-21 11:01:40
马老师：回复1224202113你是销售方的话是不用的
2022-12-21 11:24:35
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
汽车销售企业将商品车转为固定资产的会计分录
借：固定资产——汽车 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
64楼
2022-12-21 10:59:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
借固定资产清理 累计折旧贷，固定资产借，银行存款 贷固定资产清理 应交税费 借营业外支出贷固定资产清理，为了增值税销售额和企业所得税的销售额一致，所以做了这个分录， 这个里面的固定资产清理的数都是怎么算的
你好，第二个分录借银行存款贷固定资产，清理应交税费，你把它修改一下，借银行存款贷其他业务收入应交税费。如果你的处置价格是100万，税率是13%，其他业务收入就等于100除以1.13。
65楼
2022-12-21 11:06:15
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微信用户：回复郭老师 不是平时收入的话能计入其他业务收入吗
2022-12-21 11:25:33
郭老师：回复微信用户你好，正常的销售固定资产应该是你写的那一个。
2022-12-21 11:53:26
郭老师：回复微信用户你不是想要增值税销售额和企业所得税销售额一致啊，所以改成了其他业务收入。
2022-12-21 12:19:31
微信用户：回复郭老师 嗯嗯   我想问的是写其他业务收入有风险吗
2022-12-21 12:34:23
微信用户：回复郭老师 营业外支出需要汇算清缴的时候调增吗
2022-12-21 12:45:32
郭老师：回复微信用户你好，没有风险的。 没有
2022-12-21 13:07:23
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
纳税销售固定资产，对应增值税计入什么科目？
分两种情况：1.其中小规模纳税人销售已使用固定资产，及一般纳税人销售已使用固定资产按照适用税率征收增值税的，应交增值税的会计处理与销售其他货物的处理一样，即小规模纳税人应通过“应交税费-应交增值税”科目核算，一般纳税人应通过 “应交税费——应交增值税（销项税额）”科目核算。
66楼
2022-12-21 11:20:59
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罗老师：回复大方的灰狼2.但若出售属于按简易办法征收增值税的已使用固定资产，其按简易办法计算出的应交增值税，在会计处理上应将其直接计入“应交税费——未交增值税”科目，而不能计入 “应交税费——应交增值税（销项税额）”科目
2022-12-21 11:40:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
固定资折旧和固定资产净值这两部分的会计分录
您好！借管理费用-折旧等 贷累计折旧 固定资产净值没有分录
67楼
2022-12-22 10:20:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
固定资产出售不含税10万，税额16万，原值不含税20万，计提折旧7万，处置固定资产的会计分录怎么做
你好 借；累计折旧7 固定资产清理 13 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 10 应交税费 1.6 借；固定资产清理 贷；待处置资产损益 3
68楼
2022-12-22 10:42:12
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阿丹：回复邹老师 做账时10万收入用的是固定资产清理，但是增值税申报10要是填在销售情况附表一的未开具发票那栏，我做账系统营业收入200万，增值税报表的营业收入210万，这个要怎么办？还有我什么申报季度所得税时的营业收入是200万还是210万
2022-12-22 11:15:05
邹老师：回复阿丹你好，有固定资产处置情况，那么利润表的收入与增值税收入就会不一致的 所得税申报收入按200填写
2022-12-22 11:36:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 发嗲的睫毛 发表的提问：
固定资产未计提完累计折旧，固定资产售出时该怎么做会计分录
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
69楼
2022-12-22 10:51:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:固定资产计提减值准备和固定资产清理的会计分录
你好，计提减值准备，借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备 清理 借；固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录）
70楼
2022-12-22 11:08:58
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叶子：回复邹老师 请问:固定资产减值损失期末平账时的会计分录是什么？
2022-12-22 11:28:13
邹老师：回复叶子你好，清理 借；固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷；固定资产 计提计入贷方，处置的时候计入借方，这样固定资产减值准备就平了
2022-12-22 11:46:15
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 多情的航空 发表的提问：
3月10日，甲公司接受乙公司作为资本投入的专用设备，一台合同约定，该设备的价值为300万元，咋定合同约定的固定资产价值与公允价值相符？不考虑增值税约定，增值税规定，公司的投入资本为320万元，编制甲公司接受乙公司投资的会计分录
同学你好 借，固定资产320 贷，实收资本320
71楼
2022-12-22 11:17:59
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 固定资产评估增值的会计分录是怎么写的？
你好，评估增值不需要做账务处理
72楼
2022-12-23 10:42:59
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栖木：回复小叶老师 那， 固定资产从100万变到150万， 怎么写呢？
2022-12-23 11:10:14
小叶老师：回复栖木你是指原值增加么
2022-12-23 11:21:20
栖木：回复小叶老师 是的，老师。 原值怎么调增呢？
2022-12-23 11:49:07
小叶老师：回复栖木原值调整的原因是什么
2022-12-23 12:10:10
栖木：回复小叶老师 是企业收购别家的一条产线， 收购价是20万， 后来评估后，是60万。
2022-12-23 12:31:41
小叶老师：回复栖木收购有确认公允价么
2022-12-23 13:01:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 游志英 发表的提问：
固定资产原值35396，累计折旧28810，剩余值6586，现在固定资产出售为2000元，请老师帮我做一下详细的会计分录，包括最后结转的，谢谢
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？
73楼
2022-12-23 10:49:19
全部回复
游志英：回复方亮老师 小规模，老师
2022-12-23 11:05:33
方亮老师：回复游志英1、借：固定资产清理 6586 借：累计折旧 28810 贷：固定资产 35396 2、借：银行存款 2000 贷：固定资产清理 2000/1.03 贷：应交税费-应交增值税 2000/1.03*2% 贷：营业外收入 2000/1.03*1% 3、借：营业外支出 6586-2000/1.03 贷：固定资产清理 6586-2000/1.03 4、如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-23 11:33:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 蝴蝶飞飞 发表的提问：
出售固定资产时候交增值税以及其他税费的分录
你好 1、转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、开票取得收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 3、计提税金 借：固定资产清理 贷：应交税费-城建税 -教育费附加 4、结转 借：固定资产清理 贷：营业外收入
74楼
2022-12-23 11:17:59
全部回复
蝴蝶飞飞：回复答疑苏老师 增值税不计入清理中吗
2022-12-23 11:46:31
答疑苏老师：回复蝴蝶飞飞你好 增值税属于价外税 不计入固定资产清理中去
2022-12-23 12:06:17
蝴蝶飞飞：回复答疑苏老师 附加税为什么借方不是税金及附加，而是清理呢
2022-12-23 12:30:49
答疑苏老师：回复蝴蝶飞飞你好 因为这是固定资产清理的清理成本
2022-12-23 12:46:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ lxw 发表的提问：
出售使用过的固定资产会计分录
您好 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：资产处置损益 贷：固定资产清理
75楼
2022-12-24 10:33:53
全部回复
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