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业务部门职工工资的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
线索部门，检索线索的，怎么比较效率啊，比如小红工资7000，月度检索线索总数300条，总工时100小时。小李工资6500，月度检索线索总数258条，总工时110小时。怎么比较啊
同学你好，比较小时工资条数即可，小红的是，300/100=3条/小时，以7000/100=70元/小时，70/3=23.33元/条。
166楼
2023-02-02 09:40:16
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王雁鸣老师：回复默默的玉米同学你好，再看小李，258/110=2.35条/小时，6500/110=59.09元/小时，59.09/2.35=25.15元/条。
2023-02-02 10:12:36
王雁鸣老师：回复默默的玉米同学你好，从结果来看，还是小红效率高。
2023-02-02 10:23:07
默默的玉米：回复王雁鸣老师 如果工时调不出来数据，只有工资和线索，直接工资➗线索总数，去比会不会太粗糙。应该怎么去分析所有线索部门的效率啊
2023-02-02 10:35:03
王雁鸣老师：回复默默的玉米同学你好，是的，会太粗糙。那样的话，只能视同工时一样来比较了。
2023-02-02 10:58:07
默默的玉米：回复王雁鸣老师 还可以从别的纬度来分析啊？
2023-02-02 11:11:28
王雁鸣老师：回复默默的玉米同学你好，其他纬度就不好分析了。
2023-02-02 11:24:29
默默的玉米：回复王雁鸣老师 线索条数，又怎么算线索的转化率呢？例如线索条数为100，其中80为有效线索，20为无效线索
2023-02-02 11:45:11
王雁鸣老师：回复默默的玉米同学你好，线索转化率是，80/100=80%。
2023-02-02 12:06:26
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 梁海芳 发表的提问：
我是一企业，2019年的时候主管部门来一文件，说可以计提2018年的奖金11万，我的会计分录要如何做？
借：其他应收款 贷：其他收益/营业外收入
167楼
2023-02-02 09:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 甘蔗 发表的提问：
1.工资是不是应该根据不同部门，列入各部门的费用？2.销售部门的工资要怎么做分录？3.行政部门的工资要怎么做分录？4.付给快递公司的代收货款要怎么做分录？
您好，1、借：管理费用-工资，销售费用-工资，制造费用-工资，生产成本-人工费，贷：应付职工薪酬-工资。 2、销售费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。 3、管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资。 4、借：应付账款，贷：现金或者银行存款。
168楼
2023-02-05 11:02:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苑园园园 发表的提问：
行政事业单位：缴回部门结余资金的财务分录和预算会计分录怎么做
你好，同学。 缴回部门结交资金你是指归还财政？
169楼
2023-02-05 11:28:33
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苑园园园：回复陈诗晗老师 是的
2023-02-05 12:02:04
陈诗晗老师：回复苑园园园缴回财政后还归还给你不 就是说这个款项给了财政后，下年还给你不
2023-02-05 12:18:26
苑园园园：回复陈诗晗老师 不还
2023-02-05 12:47:39
陈诗晗老师：回复苑园园园借：累计盈余或净资产 贷：银行存款 冲减你之前年度 确认的拨款收入
2023-02-05 13:04:49
苑园园园：回复陈诗晗老师 预算会计做嘛？
2023-02-05 13:21:49
陈诗晗老师：回复苑园园园预算会计是收付实现制，原则上是要做的。 但是你现在退还的如果是去年的，你预算会计在建账的时候，如果将这个去年的这部分录入 了期初才做，没有就不做
2023-02-05 13:46:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 紫梦 发表的提问：
现在收到职工的生育津贴，之前有按时发工资，但是金额比生育津贴少，后续还要发一部分给员工，请问这两步操作会计分录怎么写，收到生育津贴时与付给员工时，并且这两笔金额不一样
借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款
170楼
2023-02-05 11:48:00
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紫梦：回复邹老师 但是我金额不一样啊，我之 前每个月都有发工资，我现在要把以前发工资的部分扣出来，这样做其他应付款会有余额啊
2023-02-05 11:59:39
邹老师：回复紫梦你好，收到的与发放的不一样当然是有余额的 之前是有多计提工资吗
2023-02-05 12:25:18
紫梦：回复邹老师 @:没有，之前是按1510计提与发放的，所以应付职工薪酬也没有余额，我现在想把这每月的1510扣出来，多的给员工
2023-02-05 12:55:06
邹老师：回复紫梦既然是没有多计提，那怎么能1510扣出来呢
2023-02-05 13:17:54
紫梦：回复邹老师 @邹老师:所以我才有疑问，我每个月都会借：费用类1510，贷：应付职工薪酬1510，然后发工资时借：应付职工薪酬1510，贷：银存1510，所以应付职工薪酬平了，所以我想知道那发了的部分怎么扣出来，会计分录怎么做
2023-02-05 13:41:20
邹老师：回复紫梦借；其他应收款 贷；管理费用等科目 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
2023-02-05 14:00:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天真的百合 发表的提问：
根据本月工资分配计算.专设销售机构的职工工资为10000元 怎么弄会计分录
借销售费用 工资，贷应付职工薪酬 工资
171楼
2023-02-06 09:33:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
计提工资、个税、社保的分录是？支付分录是？应付职工薪酬社保费包含企业部分和个人部分吗？
你好，首先我要告诉你，个人承担部分不用计提，1 计提时借管理费用等-工资 管理费用-社保（单位部分） 贷应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 2 发工资，借应付职工薪酬 贷其他应付款（或其他应收款）-个人社保 贷应交税费 -个税 贷银行存款。，3交税交社保 借其他应付款（或其他应收款） 借应交税费-个税 贷银行存款
172楼
2023-02-06 09:46:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
新公司4月底成立的 5月份做账发管理部门员工4月工资 分录直接借管理费用-职工工资 还是应付职工薪酬呀
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
173楼
2023-02-06 09:56:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 冷艳的高山 发表的提问：
企业为财务部门职工支付的社会保险费为什么是管理费用而不是财务费用呢？为财务部门职工支付的五险一金的其他四险也是管理费用吗？
你好，因为财务部门也是管理人员，所以包括其他四险一金
174楼
2023-02-07 09:09:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 如若 发表的提问：
职工6月工资2000元，医保个人承担266.25、养老284、失业10.65。具体会计分录怎么做
您好 请问是计提还是发放工资 2000 包含个人承担的吗
175楼
2023-02-07 09:24:06
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如若：回复bamboo老师 计提并发放。疫情期间不是只扣个人承担部分吗
2023-02-07 09:50:14
bamboo老师：回复如若还有医保跟生育险单位的要缴纳 金额的话 2000包含个人承担部分么
2023-02-07 10:01:09
如若：回复bamboo老师 医保单位缴纳195.25，个人承担71。2000元是没交社保之前的工资
2023-02-07 10:14:03
bamboo老师：回复如若借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 266.25%2B284%2B10.65=560.9 贷：银行存款 1439.1 医保个人承担这么高？
2023-02-07 10:41:51
如若：回复bamboo老师 个人承担71+284+10.65=375.65 195.25是公司承担的医保部分，怎么做分录
2023-02-07 11:09:55
bamboo老师：回复如若贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应付款-个人社保费 375.65 贷：银行存款 1624.35 借：管理费用-单位社保费 195.25 贷：应付职工薪酬-单位社保费 195.25
2023-02-07 11:32:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
176楼
2023-02-07 09:37:13
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2023-02-07 09:50:43
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2023-02-07 10:15:20
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2023-02-07 10:27:28
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2023-02-07 10:54:37
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2023-02-07 11:14:43
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2023-02-07 11:27:07
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2023-02-07 11:49:25
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-07 12:03:45
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2023-02-07 12:14:04
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2023-02-07 12:35:38
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2023-02-07 13:01:21
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2023-02-07 13:14:11
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2023-02-07 13:25:16
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2023-02-07 13:52:55
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2023-02-07 14:10:49
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2023-02-07 14:35:03
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2023-02-07 14:56:45
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2023-02-07 15:23:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俭朴的黑裤 发表的提问：
在会计手工做账中，根据职工工资卡怎么得出工资结算汇总表。（职工工资卡里面有不同车间不同部门的人员费用，那怎么得岀某一人员类别的月工资，津贴啥的）例如下图职工工资卡片，要怎么知道它管理部门的月工资等
您好，您最好是各个部门汇总一下
177楼
2023-02-07 09:50:59
全部回复
俭朴的黑裤：回复文老师 老师怎么汇总
2023-02-07 10:15:54
俭朴的黑裤：回复文老师 职位不同，工资不同，不知道以何种方式汇总
2023-02-07 10:45:43
文老师：回复俭朴的黑裤就是按这人所在的具体部门来汇总
2023-02-07 11:04:01
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小雅 发表的提问：
工会经费的计算是职工工资总额计算的，职工工资总额是扣除个人缴纳社保和公积金的部分还是扣除之前的部分？像员工体检费，职工福利费算工资总额的部分吗？
你好，指的是应发职工薪酬-工资的总额。
178楼
2023-02-08 09:21:40
全部回复
小雅：回复汪晨老师 那就是扣除之前的部分吧？体检费啥的算吗？
2023-02-08 09:34:35
汪晨老师：回复小雅你好，是的，扣除之前的，体检费啥的不算
2023-02-08 09:54:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
179楼
2023-02-08 09:28:21
全部回复
果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2023-02-08 09:40:16
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2023-02-08 10:00:38
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
工会经费，职工教育经费需要按照销售部门，管理部门分开计提吗，如销售费用工会经费，管理费用工会经费？还是不用区分直接列支管理费用工会经费里？？
你好不用按照部分计提，直接计入管理费用就可
180楼
2023-02-08 09:50:59
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