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业务部门职工工资的会计分录
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黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 超人 发表的提问：
老师您好！图片标黄色的是我们工资表，您看我铅笔写的会计分录对吗社保和工资的。如果写的对，那有一点我不明白，计提工资时如果按应发金额计提管理费用，相当于把个人承担的那部分社保费用也计入公司管理费用了，这样做对吗，税务部门允许吗？
同学你好， 1、计提工资的时候，职工工资和社保是要计入管理费用。理由：这属于公司经营支付的费用。不考虑是谁支付。 2、计提个人社保代扣要入其他应收款贷方，支付社保的时候个人部分要计入其他应收款借方
196楼
2023-02-13 09:38:59
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超人：回复黎老师 谢谢老师专业解答！老师您这句话我想再确认一下：“ 2、计提个人社保代扣要入其他应收款贷方”，请问是计提社保的时候，还是计提工资的时候，其他应收款写贷方？
2023-02-13 10:06:46
黎老师：回复超人同学你好，个人社保代扣部分，在计提工资的时候就要一起计提。计入其他应收款的贷方。社保扣款，计入其他应收款的借方。借贷平。
2023-02-13 10:33:58
超人：回复黎老师 谢谢老师解答！
2023-02-13 10:44:14
黎老师：回复超人同学你好，不用客气，祝你工作愉快。
2023-02-13 11:10:01
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 成就的钻石 发表的提问：
我想把公司停一两年可以吗，也不要会计，不用到税务部门去
同学，你好，开通了税务还是要0申报的，你这个时间太久了，会影响征信的。
197楼
2023-02-14 09:36:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
老师 企业从应付职工工资中代扣的职工房租 整体会计分录怎么写啊
您好，借应付职工薪酬，贷其他应付款。
198楼
2023-02-14 09:49:46
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通过2020cpa考试：回复小林老师 噢 这个应付款是指付给房东的嘛
2023-02-14 10:11:41
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，是的，您的理解非常正确。
2023-02-14 10:24:56
通过2020cpa考试：回复小林老师 谢谢老师 我爱你❤️
2023-02-14 10:53:49
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-02-14 11:10:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
公司计提职工教育经费的基数是工资表中的应发工资合计数，请问，企业为员工负担社会保险走的也是应付职工薪酬科目，这部分不在工资表中（工资表中反映了社保人个承担的部分），企业负担部分（五险和公积金）作不作为职工教育经费，工会经费等的计提基数呢？
计提职工教育经费的基数是工资表中的应发工资的合计数。企业为员工负担社保，直接计入社保费用，不在计提职工教育经费的合计数之列
199楼
2023-02-14 10:17:59
全部回复
江湖小虾：回复李爱文老师 也就是说职工教育经费、工会经费的计提基数——工资总额，是指工资表中的应发工资合计数，账目中具体为应付职工薪酬——工资这个明细科目下的借发发生额计数，对吗？ 另外，一般情况下，企业为员工缴纳的的养老保险不得超过企业工资总额的20%……这里的企业工资总额，是否就是指上述的工资表里的应发工资合计数呢？
2023-02-14 10:37:38
李爱文老师：回复江湖小虾第一个问题说法正确。 第二个问题，是社会平均工资
2023-02-14 10:49:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 波利 发表的提问：
在1月份计提补发职工工资，由于部门比较多，分录很大！7月份发现有一个行政管理部门的工资计算有误，多提金额186元。7月份冲回1月份多提186元。借：管理费用 -186 贷：应付职工薪酬——工资 -186借：应付职工薪酬——工资 -186贷：其他应付款-186对吗？
你好！如果只是多计提了，没有多发，冲减计提的就可以了。第一个分录就行了
200楼
2023-02-15 09:01:55
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波利：回复宋生老师 只做部分冲销，不冲销1月份整张凭证可以吗？这笔钱还没有发放！
2023-02-15 09:16:28
宋生老师：回复波利你好！可以的。可以只冲销多计提的。
2023-02-15 09:36:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 金～曼陀罗 发表的提问：
酒店将餐饮部解散，员工工资也发完了。之后发现员工酒店用餐赊账，客人用餐赊账部分未收回，这算管理部门的责任？还是会计的责任？
双方都有责任。 会计未做提示，管理部门制度不健全。
201楼
2023-02-15 09:27:47
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金～曼陀罗：回复方老师 那要追究的话假如5000元赊账，一般怎么罚
2023-02-15 09:52:27
方老师：回复金～曼陀罗那要看你们管理层的意思 ，比如说罚会计500，这都不一定，主要还是看管理层的意思。
2023-02-15 10:12:51
金～曼陀罗：回复方老师 老师这主要责任在哪？那段时间也正好碰上报税，特别忙把这事忘了，另外对员工的解散打工资很快就进行完了。也不是我通知出纳发工资的。我现在心理很郁闷，出纳说都怪我。
2023-02-15 10:24:49
方老师：回复金～曼陀罗应该说是大家都有责任的，出纳应该发工资前问问你员工有无结清欠款情况。 或者领导安排支付时也应该跟你说下。 总体还是公司内部制度有缺陷。这种情况出现肯定不是现在才有，应该以前也有这种常规的欠款。
2023-02-15 10:36:38
金～曼陀罗：回复方老师 以前就是有常规欠款，我们这个出纳很凶，不好的事就往我身上退，发工资也没人通知我，看是有欠账也没人说要我查。去来员工潜散大会我也没去，去了税务局培训。我以为他们都安排好了。把这事也忘了。
2023-02-15 10:47:26
方老师：回复金～曼陀罗所以不能说是你一个人的责任，如果你完全不知道公司这些事情的安排，可以说跟你没关系。 因为公司都没通知到你。 你也有一定的责任，出纳也不是完全没责任。
2023-02-15 11:16:33
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ CR 发表的提问：
劳动和社会保障部门出具的企业支付职工工资、职工社会养老保险等情况说明，这是要提供什么东西啊
你好 这个要提供工资表和缴纳社保的银行流水的
202楼
2023-02-15 09:35:59
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CR：回复王超老师 工资我们是用现金发的，是不是每个月员工领取工资签字的工资表
2023-02-15 10:01:02
王超老师：回复CR要的，这个要工资表的
2023-02-15 10:12:11
CR：回复王超老师 社保是不是要去社保局打印的那个员工缴费明细
2023-02-15 10:35:41
王超老师：回复CR你在社保网站也是可以打印的
2023-02-15 10:56:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
203楼
2023-02-16 08:43:28
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-02-16 08:57:05
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-02-16 09:09:27
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-02-16 09:19:55
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-02-16 09:33:06
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列项目中，不属于职工薪酬的是( )。 A.管理部门职工工资 B.为职工无偿提供医疗保健服务 C.职工失业保险费 D.业务员张某预借的差旅费
D.业务员张某预借的差旅费
204楼
2023-02-16 08:48:30
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
财务部开出一张支票 支付上月工资 会计分录怎么写?
205楼
2023-02-16 09:04:05
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-16 09:31:34
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 能干的毛巾 发表的提问：
利华有限责任公司分配本月工资，并按工资总额的14%计提福利费。（生产工人工资8000元，车间管理部门工资6900元，企业行政管理部门工资2000元，共计工资总额16900元）。请问分录怎么写?
借：生产成本 管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费
206楼
2023-02-16 09:29:22
全部回复
糖果老师：回复能干的毛巾借：生产成本 制造费用 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费
2023-02-16 09:44:53
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 可爱 发表的提问：
老师，配电分厂是辅助部门，给他买的电容器，电感器，不超过2000，应该怎么写会计分录
借，制造费用，应交税金-应交增值税(进项税额），贷： 银行存款等
207楼
2023-02-16 09:35:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 林妹妹 发表的提问：
请问新事业单位会计，职工工资代扣代缴及支付社保时的财务会计和预算会计怎么做分录
你好！ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款…社保（个人部分） 银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
208楼
2023-02-19 11:00:25
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蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
2023-02-19 11:35:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会撒娇的哈密瓜 发表的提问：
请问业务部门的电费应该怎么做会计分录？
您好，业务部门具体是什么部门呢？按我的理解业务部门应该是销售部门，如果是的话，借；销售费用-电费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，用于应税项目的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。
209楼
2023-02-19 11:17:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ YQ唯思 发表的提问：
请问安装部门出去安装产生的邮费和餐费怎么做会计分录
通过计入管理费用科目核算
210楼
2023-02-19 11:24:00
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