首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
业务部门职工工资的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 002 发表的提问：
我公司不同部门休假不一样 后勤双休 业务部门一个月4天假期 那我算工资表的时候本月应出勤天数和实际出勤天数应该怎么定（不考虑请假情况）
你好，就是根据单休，双休情况，确定应当出勤天数
76楼
2022-12-24 10:56:45
全部回复
002：回复邹老师 工资表应出勤天数不用一致性吗
2022-12-24 11:12:45
邹老师：回复002是的，本来就不一致
2022-12-24 11:35:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
财务部门和营销部门员工的公积金怎么做会计分录？里面包含单位和个人的
1、计提工资、社保和公积金时;借:管理费用/销售费用一工资 管理费用/销售费用一社保( 公司负担)管理费用/销售费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
77楼
2022-12-24 11:14:59
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 趁早 发表的提问：
老师，部门聚餐的会计分录是通过借方 应付职工薪酬_福利费 还是什么部门就归集到什么部门的福利费，贷 银行存款
部门聚餐可以计入福利费，需要有相应的证据证明是聚餐费用
78楼
2022-12-25 10:26:13
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
4S店每月15号各部门的工资发放、扣取的待离职发放的留存工资又该怎么做分录？
计入”其他应付款“科目处理，属于其他应付的工资
79楼
2022-12-25 10:55:05
全部回复
一一Smile*：回复李爱文老师 那整笔的分录是怎么写的？
2022-12-25 11:09:33
李爱文老师：回复一一Smile*借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——待发放工资
2022-12-25 11:36:27
一一Smile*：回复李爱文老师 不是、以前工资是需要先计提，借：管理/销售/制造费用 贷：应付职工薪酬 发放的时候借：应付职工薪酬 其它应付款 贷：银行存款或库存现金 但是现在做的好像和以前不一样、没有计提只需要一笔分录就可以做完。
2022-12-25 12:00:42
李爱文老师：回复一一Smile*一、没有计提，发放工资后，做以下分录： 借：管理/销售/制造费用 贷：应付职工薪酬 二、发放工资时，按工资表明细，就对未发的工资挂了“其他应付款”
2022-12-25 12:17:17
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好，职工的医保和养老保险都是个人和财政两部分，个人部分是从每个月的工资里扣，交费时是交个人部分和财政部分和合计，这个分录怎么做？
借：应付职工薪酬-社保「公司部分」 其他应付款-社保「个人部分」 贷：银行存款
80楼
2022-12-25 11:07:41
全部回复
春华秋实：回复赵英老师 那就是说，扣个人部分的时候挂其他应付款
2022-12-25 11:25:10
赵英老师：回复春华秋实是的。。。。。。
2022-12-25 11:44:41
春华秋实：回复赵英老师 我们原来是挂在职工应付薪酬里的
2022-12-25 12:09:42
赵英老师：回复春华秋实计提的时候是放在此科目。发放时个人部分转到其他应付款中，支付时就冲销了。
2022-12-25 12:33:02
春华秋实：回复赵英老师 没计提
2022-12-25 12:58:37
赵英老师：回复春华秋实要进行计提，不然账会不平
2022-12-25 13:19:25
春华秋实：回复赵英老师 计提，还不会，是按老方法记的
2022-12-25 13:43:49
赵英老师：回复春华秋实那就按你们计提对应的科目去冲销。
2022-12-25 13:58:39
春华秋实：回复赵英老师 谢谢老师，再问一下就是16年买了你们的学习资料费用，忘了报帐，今年领导说报这个可以吗？
2022-12-25 14:14:04
赵英老师：回复春华秋实同学不客气！如果领导说可以报那就去报，只是报销后将费用在年底调增出来。
2022-12-25 14:37:09
春华秋实：回复赵英老师 调到啥科目呢？我们的费用财政不拨，是自己单位培训挣的钱
2022-12-25 14:57:20
赵英老师：回复春华秋实单位16年买的资料费用，如果在16年凭票入账，那么当年是可以在税前扣除的。但现在是19年，用16年的票据报销可以，但是要在年底将此笔费用调增出来。
2022-12-25 15:12:14
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 阳光的舞蹈 发表的提问：
经分配计算辅助生产部门为工程提供水电等劳务支出共计12000元，工程应负担直接人工费41040元，其中工程人员工资36000元，职工福利费5040元。请问如何做会计分录？
借 生产成本-----辅助生产成本 12000 贷 应付账款 12000 借 工程施工 41040 贷 应付职工薪酬 ------工资 36000 ----福利费 5040
81楼
2022-12-25 11:14:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么企业为工程部门职工支付的社会保险费，计入固定
因为工程部工资及社保计入在建工程 完工后转入固定资产
82楼
2022-12-26 10:49:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 威武的保温杯 发表的提问：
目的】练习应付职工薪酬的核算 资料】某公司本月应付工资总额为80000元,其中:生产工人工资为6000元,车间管理人员工资为6000元;管理部门人员工资8000元,福利部门人员工资320元,销售部 工资 2800元 要求】编制工资分配及提取应付福利费的会计分录
借生产成本6000 制造费用6000 管理费用8320 销售有限公司2800 贷应付职工薪酬-应付工资
83楼
2022-12-26 10:57:07
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 壮观的樱桃 发表的提问：
你好 工资一部分进主营业务成本 一部分进管理费用 计提工资和发放工资时候的会计分录怎么做
您好！ 计提 借：主营业务成本 管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 发放 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
84楼
2022-12-26 11:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
老师好！事业单位工资，计提工资时代扣个人部分的分录怎么做？财务会计和预算会计的分录怎么做？
借：单位管理费用等 贷：应付工资 借：应付工资 贷：银行存款等 其他应交税 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存～货币资金
85楼
2022-12-27 10:02:27
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，税务部门罚没收入会计分录怎么做？
你好，借；营业外支出 贷银行存款
86楼
2022-12-27 10:29:05
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 可靠的香菇 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 13%。2021 年 5 月的交易或事项如下： （1）对行政管理部门使用的设备进行日常维修，应付企业内部维修人员工资 60000 元。 （2）为公司总部下属 3 位部门经理每人配备汽车一辆免费使用，假定每辆汽车每月计提折旧 4000 元。 （3）月末，分配职工工资 7 200 000 元，其中直接生产产品人员工资 4600 000元，车间管理人员工资 1 000 000 元，企业行政管理人员工资 1 000 000 元，专设销售机构人员工资 600 000 元。 （4）按规定计算代扣代交职工个人所得税 30 000 元。 （5）以现金支付职工王某生活困难补助 70 000 元。 要求：根据上述资料，完成下列问题。 1.写出甲公司 5 月份行政部门设备日常维修费业务支付内部维修人员工资的会计分录。 2. 分别写出甲公司 5 月份为 3 位部门经理免费提供汽车计提的职工福利费用以及当月对这 3 辆汽车计提折旧的会计分录。 3. 写出该公司月末计提职工工资的会计分录
同学你好 1； 借，管理费用 贷，应付职工薪酬 2； 借，管理费用 贷，应付职工薪酬 3 借，应付职工薪酬 贷，累计折旧 4 借，生产成本 借，制造费用 借，管理费用 借，销售费用 贷，应付职工薪酬 ；
87楼
2022-12-27 10:36:40
全部回复
可靠的香菇：回复立红老师 4.根据上述资料（4），写出该公司当月计算代扣代交职工个人所得税的会计分录。 5.根据上述资料（5），写出该公司以现金支付职工王某生活困难补助的会计分录。
2022-12-27 10:53:57
立红老师：回复可靠的香菇同学你好 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款 5 借，应付职工薪酬 贷，库存现金；
2022-12-27 11:10:12
可靠的香菇：回复立红老师 老师这个不用写金额吗
2022-12-27 11:29:52
立红老师：回复可靠的香菇同学你好，您 按题 中给的金额填入分录中就可以；
2022-12-27 11:48:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Z2245667 发表的提问：
你好，想问下上个月做的发放工资的分录两个部门弄反了，这个月要怎么操作
是费用错吗，你这个错是哪里，是管理费用 和销售费用弄混吗，还是啥
88楼
2022-12-27 10:59:15
全部回复
Z2245667：回复maize老师 是的，费用弄错了
2022-12-27 11:19:05
maize老师：回复Z224566712月这个错吧，你这个账是12月错误吧，我看法是反结账进去修改，之后去税局财务报表更正改下利润表
2022-12-27 11:34:46
Z2245667：回复maize老师 好的，还有个问题，付了一年的房租，每个月的分录怎么做
2022-12-27 11:55:27
maize老师：回复Z2245667借预付账款贷其他应付款，按月做借管理费用 贷预付账款
2022-12-27 12:09:50
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
发放工资时，直接填写应付职工薪酬_职工工资还是按照销售部门，管理部门分开记二级科目呢？
同学你好，直接应付职工薪酬-工资就可以的呢，不需要按照部门分。
89楼
2022-12-27 11:08:59
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小芒果 发表的提问：
老师 您好 发工资的时候财务部、人事行政部、网络推广部、市场部算管理部门对吗
你好，网络推广部、市场部算入销售费用
90楼
2022-12-28 10:41:57
全部回复
小芒果：回复冉老师 老师 我们是一家月子中心 （像护理岗位人员：照顾妈妈、照顾宝宝）这类的人员发工资计入什么科目啊
2022-12-28 10:53:44
冉老师：回复小芒果计入成本比较合适
2022-12-28 11:04:14
小芒果：回复冉老师 老师 1：后勤保障部 计入哪个科目呢（是成本还是管理费用） 2：管理费用的二级科目有个管理人员职工薪酬，那像财务部门、人事部门这些的话也计入到这个科目里面还是只是像总经理他们的工资才能计入这个科目，人事部、财务部就单独再设立一个科目：管理费用—职工薪酬 3：我们公司还有一个管家部门：就是客户一旦住进来以后，他们就要全程跟踪客户，处理客户跟其他部门的问题。那这类的人员计入成本还是管理费用啊
2022-12-28 11:24:08
冉老师：回复小芒果1、计入管理费用 2、管理费用—职工薪酬 3、管理费用
2022-12-28 11:48:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料