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业务部门职工工资的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 眸有星辰和大海? 发表的提问：
做出来的工资跟计提的工资不一致，有些部门就一致，有些部门不一致，到底是怎么计提的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
91楼
2022-12-28 10:47:08
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眸有星辰和大海?：回复庄老师 分录我明白 老师 就是计提的金额怎么不一致
2022-12-28 11:19:10
眸有星辰和大海?：回复庄老师 老师麻烦救急一下 实时在线下好吗
2022-12-28 11:45:58
眸有星辰和大海?：回复庄老师 老师在吗
2022-12-28 12:01:57
庄老师：回复眸有星辰和大海?你好，是少计提，还是多提了，
2022-12-28 12:25:23
眸有星辰和大海?：回复庄老师 有些部门应发工资是15220元，而计提就是15220元 为什么有些应发工资是136844，而计提就是136880
2022-12-28 12:54:51
庄老师：回复眸有星辰和大海?应发工资是15220元，而计提就是15220元，是正确，应发工资是136844，而计提就是136880，那就是多计提36，作分录冲销，借管理费费用－－工资，贷应付职工薪酬——工资（用负数）
2022-12-28 13:12:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 847456771 发表的提问：
单位给职工补交保险，补了20年10多万，这笔经济业务该怎么做会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（以前年度） 管理费用…保险费（当年） 贷：银行存款
92楼
2022-12-28 10:57:40
全部回复
847456771：回复蒋飞老师 老师，还需要做别的分录吗，需要把保险，滞纳金，个人部分分开吗？个人部分也是单位缴纳的。
2022-12-28 11:21:19
蒋飞老师：回复847456771滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
2022-12-28 11:43:08
蒋飞老师：回复847456771做上面的分录就可以了
2022-12-28 11:54:55
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 淡然的小笼包 发表的提问：
福利部门和医务人员的工资计提和福利费会计分路
福利部门的人员工资和医务人员的工资计提：借：管理费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬—工资；但企业所得税汇算清缴时，需要将福利费部门人员工资计入福利费按照工资薪金的14%限额扣除；福利费计提分录：借：管理费-职工薪酬-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费
93楼
2022-12-28 11:08:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师像这种专门的职工福利部门员工的工资也计福利费用，是不是工资基数里就不能含福利部门的工资呢？
您好，您的理解非常正确。专门用于福利费的支出计入福利费科目
94楼
2022-12-29 10:17:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 等待的火龙果 发表的提问：
3、光明企业9月份应付各部门职工薪酬如下:甲产品工人工资7200元,乙产品工人工资6000元,甲乙产共同耗用工人工资1400,甲产品生产工时为6200小时,乙产品5800小时,供电车间工人工资8000元,供水车间工人工资4000,车间管理人员工资16000元,厂部管理人员工资24000,销售部门工人工资 10000元,按工资总额的14%计提职工福利费,试写出分配的会计分录
你好 借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，制造费用，管理费用，销售费用，贷：应付职工薪酬—工资，福利费 借：生产成本—甲产品，生产成本—乙产品，贷：制造费用 
95楼
2022-12-29 10:35:17
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 文 发表的提问：
老师您好，企业单位发给职工的业务提成会计分录怎么做？
你好，算工资，与工资分录一样
96楼
2022-12-29 10:43:19
全部回复
文：回复汪晨老师 补发以前年度的，也是这么做吗？
2022-12-29 11:07:10
汪晨老师：回复文你好，是的，分录一样的
2022-12-29 11:25:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 英勇的云朵 发表的提问：
某企业基本生产车间5 月生产甲产品100件，实际工时5000小时；生产乙产品 200 件，实际生产工时 2500 小时。本月应付职工薪酬的资料见题表2-2 部门工资情况表 部门及用途 基本生产车间-生产工人工资 86000元 基本生产车间-管理人员工资 5200元 机修车间10000元 企业行政管理部门4000元 企业产品销售部门2000元 合计107200元 生产工人工资按生产工时比例分配要求：根据上述资料编制“职工薪酬费用分配表”，并编制相应的会计分录
家产品分配5000*86000/7500=57333.33 乙产品分配2500*86000/7500=28666.67
97楼
2022-12-29 11:05:59
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暖暖老师：回复英勇的云朵借生产成本-甲产品57333.33 -乙产品28666.67 制造费用15200 管理费用4000 销售费用2000 贷应付职工薪酬-应付工资107200
2022-12-29 11:39:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 董磊 发表的提问：
福利部门的人员工资是否可以作为职工工资薪金的总额的部分，
你好，是构成职工工资薪金总额的
98楼
2023-01-03 10:20:07
全部回复
董磊：回复邹老师 税法角度，也是吗
2023-01-03 10:45:31
邹老师：回复董磊你好，是的，福利部门的工资也是构成工资薪金总额的
2023-01-03 11:14:39
董磊：回复邹老师 《财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知》（财企[2009]242号）规定：\"一、企业职工福利费是指企业为职工提供的除职工工资、奖金、津贴、纳入工资总额管理的补贴、职工教育经费、社会保险费和补充养老保险费（年金）、补充医疗保险费及住房公积金以外的福利待遇支出，包括发放给职工或
2023-01-03 11:37:43
邹老师：回复董磊你好，你的疑问是？
2023-01-03 12:01:16
董磊：回复邹老师 应计入职工福利费
2023-01-03 12:31:03
邹老师：回复董磊你好，这个是规定了职工福利费的核算范围
2023-01-03 12:58:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知性的萝莉 发表的提问：
以银行存款发放职工工资350000求经济业务编制会计分录
你好  借 应付职工薪酬 贷银行 
99楼
2023-01-03 10:40:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 拉长的鸭子 发表的提问：
老师：粮食部门的账务处理和工业会计的处理方法一样吗
你好，一般是不一样的 粮食的一般是贸易企业 与工业的有一定的区别
100楼
2023-01-03 10:56:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Alin๑ 发表的提问：
我们是教育行业公司生产成本几乎全是员工工资，计提工资的时候，普通员工工资是借：主营业务成本-xx部门工资，贷：应付职工薪酬吗？ 管理层和销售部门的工资，是分别列入管理费用和销售费用吗？
你好 是的 就是你说的科目来说
101楼
2023-01-04 09:37:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_10，借：其他应收账款_10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
企业在计算工资，个人社保费和单位部分的社保费，计提时候用这个会计分录:借：管理费用_工资10，借：其他应收账款_社保费10，贷:应付职工薪酬_工资20，发放的时候会计分录借:应付职工薪酬_工资20，贷：现金或银行-20。这样做会计分录对吗，
102楼
2023-01-04 09:44:57
全部回复
辜老师：回复缘整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-04 09:59:15
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
公司运输车驾驶员的运输工资多余税务部门规定的一部分应该怎么处理？
你好，没明白您的问题，多余工资的意思？
103楼
2023-01-04 10:11:50
全部回复
答疑佘老师：回复佟老师 渣土按每车付给驾驶员运费，要按税务规定超过了5000元，多余部分应该怎么处理
2023-01-04 10:27:55
佟老师：回复答疑佘老师多余要支付他费用吗
2023-01-04 10:57:16
答疑佘老师：回复佟老师 要付给驾驶员的。因为是他们的运输工资
2023-01-04 11:21:24
佟老师：回复答疑佘老师税务什么规定不可以超过5000元，他是的企业的员工吗
2023-01-04 11:40:51
答疑佘老师：回复佟老师 是企业员工的
2023-01-04 12:05:36
佟老师：回复答疑佘老师那5000元以上的工资缴纳个税就可以了
2023-01-04 12:30:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 年轻的蚂蚁 发表的提问：
月底，计提当月的员工工资，行政管理部门工资2万元，销售部门工资3万元，这个分录怎么写
你好 借 管理费用 20000 销售费用 30000 贷 应付职工薪酬 50000
104楼
2023-01-04 10:28:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
 分配本月职工工资共计84 000元，其中:生产产品人员工资50 000元，销售部门人员工资14000元，管理部门人员工资20000元。 借：应付职工薪酬 84000     贷：制造费用50000           管理费用20000            销售费用14000  这个分录对不对？
您好 借：生产成本 50000 销售费用 14000 管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 84000
105楼
2023-01-04 10:53:59
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